Recepția mărfurilor la depozit - reglementare legislativă și scopurile procedurii

Potrivit prevederilor alin. 2 p. 2 art. 513 din Codul civil al Federației Ruse, o etapă obligatorie a procedurii de acceptare a bunurilor de către consumator este verificarea calității și cantității acestora. Procedura de efectuare a unei astfel de verificări poate fi reglementată de prevederile contractului de furnizare încheiat, iar în lipsa acestora, de prevederile legislației în vigoare și ale obiceiurilor comerciale existente.

Obiectivele procedurii sunt:

1. Verificarea calității și cantității efective a mărfurilor livrate.
2. Identificarea lipsurilor si/sau a defectelor in lotul de marfa livrat.
3. Determinarea persoanelor care vor fi responsabile pentru compensarea pierderilor materiale suferite.

Există instrucțiuni care reglementează procedura de primire a mărfurilor?

Legislația actuală nu prevede reguli uniforme și obligatorii pentru acceptarea mărfurilor. Documentele de bază pe baza cărora se realizează interacțiunea între furnizor și consumator în timpul procedurii de acceptare și transfer de bunuri sunt instrucțiuni de acceptare a mărfurilor:

• din punct de vedere calitativ (aprobat prin rezoluție a Arbitrajului de Stat pe lângă Consiliul de Miniștri al URSS din 25 aprilie 1966 Nr. P-7);
• după cantitate (aprobat prin rezoluție a Arbitrajului de Stat pe lângă Consiliul de Miniștri al URSS din 15 iunie 1965 Nr. P-6).

Cu toate acestea, nu este deloc necesar să ne ghidăm după aceste documente: Hotărârea Plenului Curții Supreme de Arbitraj din 22 octombrie 1997 nr. 18 arată că prevederile acestora pot fi aplicate atunci când acest lucru este prevăzut în contractul de furnizare încheiat între vânzătorul și cumpărătorul. Mai mult, aceste instrucțiuni pot fi utilizate în determinarea procedurii de evaluare calitativă și cantitativă a mărfurilor în timpul acceptării acestora ca practică comercială existentă. Acest punct de vedere este expus, în special, în rezoluția Curții a X-a de Arbitraj de Apel din 23 ianuarie 2014 Nr. A41-20012/2012.

Procedura de acceptare a mărfurilor după cantitate și calitate

Verificarea marfurilor pentru conformitatea cu caracteristicile calitative si cantitative stabilite prin prevederile contractului incheiat se poate efectua:

• pe teritoriul furnizorului - dacă cumpărătorul preia el însuși mărfurile;
• pe teritoriul cumpărătorului - dacă livrarea este efectuată de furnizorul însuși;
• la locul de descărcare a vehiculului utilizat pentru transport - dacă mărfurile au fost livrate de un intermediar (de exemplu, o companie de transport).

În timpul inspecției, reprezentanții părții destinatare pot evalua simultan atât calitatea, cât și cantitatea mărfurilor. În general, ordinea evenimentului este următoarea:

1. Mărfurile sunt descărcate din containerul în care au fost transportate.
2. Se inspectează, se recalculează, se cântărește și se efectuează alte proceduri de verificare.
3. Dacă nu există defecte sau lipsuri, se întocmește un certificat de recepție. Dacă acestea există, acceptarea este încheiată și se stabilește procedura pentru acțiuni ulterioare (de regulă, sunt invitați un reprezentant al furnizorului și, dacă este necesar, un expert independent).

Recepția mărfurilor conform calității

Potrivit prevederilor art. 469 din Codul civil al Federației Ruse, condiția privind calitatea mărfurilor poate fi stabilită printr-un acord încheiat între furnizor și cumpărător. În cazul în care nu există o astfel de indicație în contract, părțile trebuie să se ghideze după regula conform căreia bunurile transferate trebuie să fie adecvate utilizării în scopurile pentru care sunt utilizate în mod obișnuit bunurile de acest fel (clauza 2 din articolul 469 din Codul civil al Federației Ruse).

Cu toate acestea, uneori, în practică, devine destul de dificil să se determine în ce cazuri realitatea caracteristici de calitate Bunurile corespund celor declarate, iar in unele cazuri nu le corespund. Dacă furnizorul este de acord că bunurile pe care le-a furnizat sunt într-adevăr de proastă calitate, nu apar probleme - părțile ajung la un acord pentru a înlocui bunurile sau a returna banii ele însele. Dacă furnizorul neagă faptul că calitatea mărfurilor livrate nu îndeplinește criteriile specificate, merită implicarea unui expert în dispută. Acest punct de vedere este expus în rezoluția Curții Supreme a Federației Ruse nr. F01-2398/15 în dosarul A43-2698/13 din data de 07.08.2015.

Nu-ți cunoști drepturile?

Termenele de primire a mărfurilor conform calității

Pentru ca verificarea unui produs pentru respectarea cerințelor de calitate stabilite să fie obiectivă, este important să se respecte momentul implementării acestuia. Ele sunt reglementate de instrucțiunile de acceptare a calității menționate mai sus și sunt încă utilizate în practică în interacțiunea dintre furnizorii și consumatorii de bunuri.

În acest caz, termenii depind direct de tipul de produs furnizat și de distanța consumatorului față de furnizor (încep să se calculeze din momentul în care mărfurile ajung la depozitul destinatarului):

• 10 zile - dacă mărfurile sunt livrate în același oraș (dacă mărfurile au statut perisabil - 1 zi);
• 20 de zile - dacă mărfurile sunt livrate dintr-un oraș în altul (pentru mărfuri perisabile - 1 zi).

Sunt stabilite termene speciale pentru mărfurile livrate în zonele greu accesibile și regiunile din nordul îndepărtat:

• 8 ore - pentru mărfuri perisabile;
• 40 de zile - pentru produse alimentare;
• 2 luni - pentru produse nealimentare (inclusiv merceria).

Se presupune că un produs livrat, dar neinspectat de către cumpărător în termenul specificat, își poate modifica caracteristicile de calitate și, ca urmare, să nu mai îndeplinească cerințele pentru acesta.

Recepția mărfurilor după cantitate

Absența în contract a unei condiții privind cantitatea de bunuri transferate, în conformitate cu clauza 2 a art. 465 din Codul civil al Federației Ruse, atrage recunoașterea acestuia ca neîncheiat. Aceasta înseamnă că orice contract de furnizare, indiferent de tipul mărfurilor transferate, trebuie să stabilească o cantitate exactă, a cărei conformitate cu volumul efectiv de livrare trebuie să fie verificată de către cumpărător.

Procedura de verificare a conformității mărfurilor cu volumul efectiv de livrare menționat în documente poate cuprinde următoarele etape:

1. Preliminar. Dacă mărfurile sunt livrate în ambalaj, atunci la descărcare se determină greutatea netă a unui astfel de ambalaj și numărul de pachete. Dacă mărfurile nu sunt unite într-un singur pachet, se determină cantitatea lor individuală și greutatea totală de livrare. În timpul inspecției, este necesar să se evalueze integritatea containerului în care au fost livrate mărfurile, dacă există sigilii și/sau marcaje pe acesta - să se examineze starea acestora.
2. Cel final. Aceasta se realizează dacă mărfurile au fost livrate în pachete separate. La despachetarea fiecărei unități de produs se verifică greutatea netă a produsului inclus în ea, precum și cantitatea exactă a acestuia. Dacă este imposibil să se verifice greutatea netă a unui produs, se determină astfel: mai întâi, produsul este cântărit în recipientul în care a fost livrat, apoi se determină greutatea recipientului gol. Diferența dintre acești indicatori va indica greutatea proprie a mărfurilor livrate.

Dacă lotul de mărfuri este mic, merită să îl verificați complet. În cazul în care produsele sunt furnizate în cantități mari (de exemplu, livrarea se face cu containere, vagoane sau dube), părțile pot conveni să efectueze o inspecție aleatorie, în timpul căreia se preia un eșantion de articole individuale pentru a fi numărat. Rezultatul rezultat se aplică întregului lot.

Înregistrarea acceptării mărfurilor

Pentru a evita erorile în timpul acceptării și pentru a minimiza probabilitatea conflictelor cu furnizorul, rezultatele inspecției mărfurilor ar trebui să fie documentate. Pentru a face acest lucru, puteți utiliza următoarele documente:

1. Certificat de acceptare a mărfurilor, întocmit în formularul nr. TORG-1 (aprobat prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 25 decembrie 1998 nr. 132).
2. Certificat de acceptare a materialelor, întocmit în formularul M-7 (aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 30 octombrie 1997 nr. 71a). Este indicat sa completati acest formular chiar daca marfa livrata in baza contractului incheiat este de proasta calitate sau s-a descoperit un deficit la verificarea cantitatii acestora.

Totuși, legiuitorul nu obligă destinatarul mărfurilor să completeze aceste formulare - documentele pot fi întocmite independent, ghidându-se după regulile de flux de documente stabilite la întreprindere.

Nuanțe ale întocmirii documentelor întocmite la recepție

În cazul în care mărfurile livrate sunt de calitate corespunzătoare și cantitatea lor corespunde valorii menționate în contractul de furnizare, este necesar să se întocmească un certificat de transfer și recepție.

Actul trebuie să conțină:

• denumirea documentului;
• numărul său de serie și data întocmirii;
• informatii despre marfa livrata (caracteristici calitative si cantitative);
• informații despre containerul în care a fost furnizat;
• detaliile și semnăturile părților implicate în întocmirea documentului.

Puteți citi mai multe despre regulile de întocmire a unui astfel de act făcând clic pe legătură .

În cazul în care partea care primește a constatat defecte ale produsului, aceasta trebuie să întocmească un act corespunzător, indicând în acesta informații despre produsele acceptate și defectele identificate în acestea. Ar trebui să indice:

• denumirea documentului;
• numărul său de serie și data întocmirii;
• detaliile părților la contractul de furnizare;
• informații despre membrii comisiei care au efectuat controlul și au participat la întocmirea raportului;
• detaliile contractului de furnizare;
• informații despre prezența defectelor sau lipsurilor de mărfuri;
• informații despre metoda de notificare a reprezentantului furnizorului despre prezența produselor de calitate scăzută;
• informații despre data livrării mărfurilor și modalitatea de transfer a acesteia către cumpărător;
• informații despre starea ambalajului și a sigiliilor (dacă există);
• conditiile in care marfa a fost depozitata in depozit.

Deci, legislația rusă actuală nu stabilește reguli precise de acceptare a mărfurilor pe baza calității acestora și caracteristici cantitative. Cu toate acestea, Plenul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse invită părțile la contractul de furnizare să utilizeze instrucțiunile elaborate și aprobate din nou în URSS. Deși au trecut mai bine de 50 de ani de la publicarea lor, ele rămân relevante și astăzi și pot fi folosite atât de furnizori, cât și de cumpărători.

2.1.1. Procedura și termenele de primire a mărfurilor din punct de vedere cantitativ, calitativ și complet și documentația acesteia sunt reglementate de actuala specificatii tehnice, condițiile de livrare, acordurile de cumpărare și vânzare și instrucțiuni privind procedura de acceptare a bunurilor de larg consum din punct de vedere cantitativ, calitativ și complet.

2.1.2. Mișcarea mărfurilor de la furnizor la consumator se formalizează prin documentele de expediere prevăzute de termenii de livrare a mărfurilor și de regulile de transport al mărfurilor (bilul de parcurs, scrisoarea de parcurs, scrisoarea de transport feroviar, factura sau factura). O factură într-o organizație comercială poate acționa atât ca document de mărfuri de intrare, cât și de ieșire și trebuie emisă de persoana responsabilă financiar la înregistrarea eliberării mărfurilor din depozit, la acceptarea mărfurilor la organizația comercială. Factura indica numarul si data emiterii; numele furnizorului și cumpărătorului; nume și scurtă descriere a produsului, cantitatea acestuia (în unități), prețul și suma totală (inclusiv taxa pe valoarea adăugată) a livrării de produs. Factura este semnată de persoanele responsabile financiar care au livrat și acceptat marfa și este certificată de sigiliile rotunde ale organizațiilor furnizorului și destinatarului. Numărul de exemplare emise în factură depinde de condițiile de primire a mărfurilor de către cumpărător, de tipul de organizare al furnizorului, de locul transferului mărfurilor etc. (Cod OKUD 0903016).

La livrarea mărfurilor se emite un conosament prin transport rutier. Avizul de trăsură este format din două secțiuni: mărfuri și transport. În funcție de caracteristicile mărfurilor, la scrisoarea de transport pot fi atașate și alte documente care însoțesc încărcătura (coduri OKUD 0903801, 0903802, 0903803, 0903804).

Când mărfurile sunt livrate pe calea ferată, factura feroviară servește ca document de însoțire. Specificațiile și listele de ambalare pot fi atașate la scrisoarea de transport feroviar, iar o notă în acest sens este făcută pe scrisoarea de parcurs.

Dacă mărfurile sunt trimise pe calea ferată în containere, atunci trebuie să se elibereze o „Bună de transport pentru transportul mărfurilor într-un container universal”.

Se emite o factură în cazurile în care lista mărfurilor expediate este mare. O factură este un document de primire a mărfurilor pentru o organizație de comerț cu amănuntul și servește drept bază pentru plata mărfurilor primite (formularul standard N 141).

Pentru a plăti mărfurile primite, se poate folosi o factură, al cărei conținut este similar cu o factură. O factură este emisă de furnizor pentru lotul livrat de mărfuri și reprezintă baza pentru plata mărfurilor (formular standard N 868).

2.1.3. Detașarea mărfurilor primite se formalizează prin aplicarea unei ștampile pe documentul de însoțire: scrisoare de parcurs, factură, factură și alte documente care atestă cantitatea sau calitatea mărfurilor primite.

2.1.4. Dacă bunurile sunt primite de persoana responsabilă financiar în afara depozitului cumpărătorului, atunci documentul solicitat este o procură, care confirmă dreptul persoanei responsabile financiar de a primi mărfurile. Procedura de eliberare a împuternicirilor și de primire a bunurilor în temeiul acestora este stabilită prin „Instrucțiunile privind procedura de eliberare a împuternicirilor pentru primirea bunurilor - bunuri materialeși eliberarea lor prin împuternicire”, aprobată de Ministerul de Finanțe al URSS din 14 ianuarie 1967 N 17.

2.1.5. Procedura de acceptare a mărfurilor și documentația acesteia depind: de locul recepției, natura acceptării (din punct de vedere al cantității, calității, completității), de gradul de conformitate a contractului de furnizare cu documentele însoțitoare (prezență sau absență) , etc.

Recepția mărfurilor pe cantitate într-o organizație comercială presupune verificarea conformității disponibilității efective a mărfurilor cu datele conținute în documentele de transport, însoțire și/sau de plată, în conformitate cu „Instrucțiunile privind procedura de acceptare a produselor în scop industrial și tehnic. și bunuri de larg consum după cantitate”, aprobată prin Rezoluția Curții de Arbitraj de Stat pe lângă Consiliul de Miniștri al URSS din 15.06.65 N P.6 și Cod civil RF, iar la acceptarea acestora din punct de vedere al calității și completității - cerințele privind calitatea mărfurilor prevăzute în contract.

Recepția mărfurilor la depozitul furnizorului se efectuează de către persoana responsabilă financiar prin împuternicire. În cazul în care mărfurile sunt în containere nedeteriorate, atunci acceptarea poate fi efectuată după numărul de bucăți, greutatea brută sau după numărul de unități comerciale și marcaje de pe container. Dacă prezența efectivă a mărfurilor în container nu este verificată, atunci este necesar să faceți o notă despre aceasta în documentul de însoțire.

În cazul în care cantitatea și calitatea mărfurilor corespund cu cele specificate în documentele de expediere, atunci documentele însoțitoare (avis de parcurs, factură, scrisoare de parcurs, certificat de calitate și alte documente care atestă cantitatea sau calitatea mărfurilor primite) sunt aplicate cu ștampila organizației, care confirmă conformitatea mărfurilor acceptate cu datele specificate în documentele însoțitoare. Persoana responsabilă financiar care acceptă mărfurile își pune semnătura pe documentele de expediere și o certifică cu sigiliul rotund al organizației comerciale.

2.1.6. În cazul în care regulile de acceptare și termenele limită sunt încălcate, organizațiile comerciale sunt private de posibilitatea de a face reclamații către furnizori sau organizații de transport în cazul unui deficit sau scădere a calității mărfurilor.

2.1.7. În cazul unei neconcordanțe între disponibilitatea reală a mărfurilor sau abateri de calitate stabilite în contract, sau datele specificate în documentele însoțitoare, trebuie întocmit un proces-verbal (cod OKUD 0903001), care constituie temeiul legal pentru depunerea reclamațiilor. către furnizor. O notă despre activare trebuie făcută în documentul însoțitor. Actul este întocmit de o comisie, care ar trebui să includă persoane responsabile financiar ale organizației comerciale, un reprezentant al furnizorului (este posibil să se întocmească actul unilateral cu acordul furnizorului sau absența acestuia).

2.1.8. La achiziționarea de bunuri sau la acceptarea acestora, managerii organizațiilor comerciale trebuie să se asigure că există un certificat de conformitate pentru bunurile achiziționate.

2.1.9. Returnarea mărfurilor către furnizor în cazul în care se constată un defect în timpul vânzării mărfurilor, dacă bunurile nu sunt conforme cu standardul sau eșantionul convenit din punct de vedere calitativ sau dacă mărfurile sunt incomplete, se realizează prin emiterea unei facturi. . Condițiile de returnare a bunurilor către furnizor pot fi diferite și sunt specificate în contractul de furnizare.

2.1.11. Se recomandă ca persoanele responsabile din punct de vedere financiar să țină evidența documentelor primare la primirea mărfurilor în „Jurnalul de primire a mărfurilor”, care ar trebui să conțină numele documentului de primire, data și numărul acestuia, scurtă descriere document, data inregistrarii documentului, informatii despre marfa primita.

2.1.12. Documentele executate pentru acceptarea mărfurilor stau la baza decontărilor cu furnizorii, iar datele acestora nu pot fi revizuite după acceptarea mărfurilor în organizație (cu excepția pierderilor de bunuri din cauza pierderilor naturale și a avariilor în timpul transportului).

2.1.13. Mărfurile primite se primesc în ziua finalizării acceptării lor conform cantității și sumei efective.

2.1.14. Procedura de acceptare a bunurilor de larg consum livrate în containere - echipamente este reglementată de Instrucțiunea "Cu privire la particularitățile acceptării bunurilor de larg consum livrate în containere - echipamente", aprobată de Ministerul Comerțului al URSS, Uniunea Centrală a URSS și Arbitrajul de Stat. sub Consiliul de Miniștri al URSS 29.06.82 N 072-75 ( scrisoarea Ministerului Comerțului al RSFSR din 08.11.82 N 0205).

2.1.15. Documentareşi contabilizarea produselor din metale preţioase şi pietre pretioase, precum și mărfurile din magazine second-hand, este reglementată în mod corespunzător de Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 septembrie 1994 N 1089 „Cu privire la aprobarea Regulilor pentru achiziționarea de metale prețioase, pietre prețioase în produse și resturi din populație”, o anexă la Regulile de funcționare a punctelor pentru achiziționarea de metale prețioase, pietre și produse din acestea de la populație, aprobate prin Ordinul Ministerului Comerțului al URSS din 14 noiembrie 1972 N 212 „Instrucțiuni privind procedura pentru înregistrarea tranzacţiilor de cumpărare de valori şi de organizare contabilitateși raportarea la punctele pentru achiziționarea de metale prețioase, pietre și produse fabricate din acestea de la populație" și Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 septembrie 1994 N 1090 "Cu privire la aprobarea Regulilor pentru comerțul cu comisioane în non- produse alimentare", Ordinul Comitetului Federației Ruse pentru comerț din 7 decembrie 1994 N 99 „Instrucțiuni privind procedura de procesare a tranzacțiilor cu comisioane și de menținere a evidenței contabile în comerțul cu comisioane cu produse nealimentare".

ConsultantPlus: notă.

Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 septembrie 1994 N 1089 și-a pierdut puterea din cauza publicării Decretului Guvernului Federației Ruse din 7 iunie 2001 N 444, care a aprobat Regulile pentru achiziționarea de bijuterii și alte gospodării. produse din metale prețioase și pietre prețioase și resturi de astfel de produse de la cetățeni.

Contabilitatea obiectelor de inventar (active materiale) se efectuează pe baza documentelor primare (articolul 9 din Legea federală nr. 129 din 21 noiembrie 1996). Trebuie să respecte toate reglementările. Există reguli contabile aprobate prin diferite orientări și reglementări.

Ce sunt articolele de stoc în contabilitate?

Inventarul de inventar este un indicator statistic. Poate include:

• Stocuri industriale.
• Lucrări în curs.
• Produse finite rămase.

Contabilul trebuie să reflecte totul tranzactii comerciale cu obiecte de inventar: primire, deplasare în cadrul întreprinderii, radiere.

Metode contabile pentru articolele de inventar

Metodele contabile sunt prescrise în Ghidul nr. 119.

Metoda varietale

Contabilitatea se face cu ajutorul cardurilor de tip nota. Ele înregistrează prezența obiectelor, precum și mișcarea acestora. La punctele numerotate 136-140 Orientări Sunt descrise caracteristicile metodei. Contabilitatea poate fi efectuată în următoarele moduri:

• Cantitativ-total. Se presupune că contabilitatea numerică și totală sunt introduse simultan în depozite și departamente de contabilitate. În acest caz, sunt utilizate numerele de inventar ale articolelor de inventar.
• Baldovy. Se presupune că în depozite se introduce contabilitatea exclusiv cantitativă pe tip de articole de inventar. Contabilitatea folosește contabilitatea totală. Folosește termeni monetari. Contabilitatea cantitativă se realizează pe baza documentației primare. În acest caz, cardurile și cărțile sunt folosite pentru contabilitatea depozitului. După încheierea anului de raportare, documentația primară trebuie depusă la departamentul de contabilitate.

Metoda varietală este utilizată atunci când articolele de inventar sunt stocate după nume și grad. În acest caz, timpul de livrare a valorilor și costul acestora nu sunt luate în considerare. Pentru fiecare articol este creat un card de inventar separat. O nomenclatură diferă de alta prin următorii indicatori:

• Marca produsului.
• Varietate
• Unitatea de măsură.
• Culori.

Cardurile vor fi valabile pe tot parcursul anului. Acestea trebuie să conțină toate informațiile despre obiectul acceptat. Aceștia trebuie să fie înscriși în registrul corespunzător. După aceasta, numerele individuale sunt plasate pe cărți. Înregistrarea este necesară de către angajații departamentului de contabilitate. Dacă întreaga foaie a cardului este umplută, se deschid foi noi. Ele trebuie numerotate.

VĂ RUGĂM SĂ REȚINEȚI! Toate înregistrările făcute pe carduri trebuie să fie susținute de documentația principală.

Avantaje și dezavantaje ale metodei varietale

Metoda varietală are următoarele avantaje:

• Economisirea spațiului din depozit.
• Gestionarea rapidă a soldurilor stocurilor.

Cu toate acestea, există și dezavantaje semnificative - dificultăți în clasificarea mărfurilor de același tip la prețuri diferite.

Metoda lotului

Metoda loturilor presupune o procedură contabilă similară metodei varietale. Diferența este că fiecare lot de articole de inventar este înregistrat separat. Metoda lotului este descrisă în paragraful 242 din Instrucțiuni. Se foloseste atat in depozit cat si in departamentul de contabilitate. Presupune stocarea separată a fiecărui lot. Fiecare transport trebuie să aibă un document de transport corespunzător.

IMPORTANT! Produse care au fost transportate printr-un singur transport, mărfuri cu un singur nume și primire simultană de la un singur furnizor - toate acestea pot fi considerate un singur lot.

Lotul trebuie să fie înregistrat în jurnalul de recepții de mărfuri și materiale. I se atribuie un număr individual de înregistrare. Este folosit pentru a face note în documentația de cheltuieli. Numărul de înregistrare este plasat lângă numele articolelor de inventar. Trebuie să deschideți două carduri de petrecere. Unul va fi folosit în departamentul de depozit, celălalt în departamentul de contabilitate. Forma cardului este determinată de tipul de produs.

Avantaje și dezavantaje ale metodei lot

Tehnica are următoarele avantaje:

• Determinarea rezultatelor consumului lotului fără inventar.
• Control sporit asupra siguranței articolelor de inventar.
• Reducerea pierderilor întreprinderii.

Dar există și dezavantaje:

• Utilizarea irațională a spațiului de depozitare.
• Nicio posibilitate control operațional Inventar

Alegerea unei metode specifice va depinde de prioritățile întreprinderii și de dimensiunea depozitului.

Contabilitatea stocurilor

Contabilitatea se realizează pe baza documentației primare întocmite într-o formă unificată.

Admitere

Achita

Radierea obiectelor de inventar este o procedură necesară pentru a se asigura că valoarea reală a obiectelor de valoare corespunde cu cea înregistrată în documentele contabile. Pentru înregistrare se întocmește actul de radiere. Valorile indicate în acesta nu sunt supuse aplicării ulterioare. Documentul este aprobat de manager. Actul trebuie să indice toate informațiile despre elementul care este anulat: greutate, număr, motivul aruncării.

Sarcina contabilului este de a reflecta valoarea activelor care sunt anulate. Poate fi determinat prin următoarele metode:

• La cost mediu.
• Cu prețul unui obiect individual.
• FIFO (la prețul primului lot primit sau fabricat).

IMPORTANT! Dacă radierea se face din cauza faptului că valoarea este învechită, atunci actul nu se întocmește.

Afișări la anulare

La anulare, pot fi folosite următoarele intrări:

• DT20 KT10.
• DT23 KT10.
• DT25 KT10.

VĂ RUGĂM SĂ REȚINEȚI! La cedare, atât costul activului, cât și cheltuielile de amortizare aferente acestuia sunt anulate din contul de bilanț.

Exemplu de anulare

La anularea echipamentelor de birou, în contabilitate apare următoarea intrare:

• DT 0 401 10 172; KT 0 101 34 410. Stergerea echipamentelor de birou din cauza uzurii.
• DT 0 104 34 410; KT 0 101 34 410. Anularea amortizarii cumulate.
• DT 0 105 36 340; KT 0 401 10 172. Valorificarea pieselor care contin metale pretioase.

Înregistrările privind eliminarea sunt păstrate într-un jurnal special.

Active de inventar (inventar, produse finite, mărfuri, alte consumabile) sunt înscrise în inventar pentru fiecare articol individual, indicând tipul, grupa, cantitatea și alte date necesare (articol, grad etc.).

Recepția de mărfuri pe cantitate într-o organizație presupune verificarea conformității disponibilității efective a mărfurilor cu datele conținute în documentele de transport, de însoțire și (sau) de plată, în conformitate cu Instrucțiunile privind procedura de acceptare a produselor de producție și tehnice și a bunurilor de larg consum. în funcție de cantitate, aprobată prin Rezoluția Arbitrajului de Stat în cadrul Consiliului Miniștrilor URSS din 15 iunie 1965 N P-6 și Codul civil al Federației Ruse, iar la acceptarea acestora în ceea ce privește calitatea și integralitatea - cerințele pentru calitatea bunurilor prevăzute în contract.

Recepția mărfurilor se procesează diferit în funcție de apropierea biroului de locația depozitului.

Dacă depozitul și biroul furnizorului sunt situate în același loc, atunci documentele și livrarea mărfurilor au loc simultan. Documentul de concediu in acest caz este factura.

În cazul în care depozitul firmei furnizor este îndepărtat de birou, atunci persoanei responsabile financiar i se eliberează un document de primire a mărfurilor, conform căruia i se vor elibera bunurile materiale la depozit. Dacă în depozit nu există mărfuri în cantitatea necesară, destinatarului i se emite un nou document - o factură, care indică cantitatea reală de mărfuri furnizată. Factura indica: numarul si data emiterii; numele furnizorului și cumpărătorului; denumirea și descrierea succintă a produsului; cantitatea de mărfuri; prețul și costul total al mărfurilor (inclusiv TVA), taxa pe valoarea adăugată trebuie să fie indicate pe un rând separat.

În cazul în care mărfurile sunt în containere nedeteriorate, atunci acceptarea poate fi efectuată după numărul de bucăți, greutatea brută sau după numărul de unități comerciale și marcaje de pe container. Dacă prezența efectivă a mărfurilor în container nu este verificată, atunci este necesar să faceți o notă despre aceasta în documentul de însoțire.

Dacă cantitatea și calitatea mărfurilor corespund datelor specificate în documentele de expediere, atunci ștampila organizației este plasată pe documentele însoțitoare (factură, scrisoare de însoțire și alte documente care atestă cantitatea sau calitatea mărfurilor primite), ceea ce confirmă conformitatea. a mărfurilor acceptate cu datele specificate în documentele însoțitoare . Persoana responsabilă financiar care acceptă mărfurile își pune semnătura pe documentele de expediere și o certifică cu sigiliul rotund al organizației.

Produse de la organizații feroviar, transportul pe apă sau aer trebuie să fie primit de o persoană responsabilă financiar special instruită. Acest reprezentant al întreprinderii este, de asemenea, obligat să prezinte angajaților organizației de transport o împuternicire și un pașaport, după care, după ce, după ce a primit documentele de expediere (factura de transport feroviar, factură etc.), reprezentantul organizației de cumpărare verifică funcționalitatea vagonului, containerului sau ambalajului în care au fost livrate mărfurile . Apoi, în prezența reprezentanților gării (deg, aeroport), trebuie să accepte mărfurile în funcție de numărul de bucăți și, dacă este necesar, în funcție de greutate.

Un reprezentant al organizației de transport a stației de destinație face o notă despre funcționalitatea mașinii (container, ambalaj) în factura corespunzătoare.

În cazul în care se detectează un vagon, container sau ambalaj defecte, lipsește un sigiliu sau este deteriorat, sau există o lipsă de marfă în cantitate sau greutate, persoana responsabilă financiar este obligat să solicite organizației de transport să întocmească un act comercial și să primească un copie a acestuia. În acest caz, actul comercial este un temei legal pentru a formula pretenții fie împotriva organizației de transport, fie împotriva furnizorului de mărfuri.

În cazul în care stația de destinație refuză să întocmească un raport comercial, cumpărătorul trebuie să accepte încărcătura cu participarea unui reprezentant al departamentului comercial al autorității executive locale sau al departamentului de poliție de transport și să întocmească un raport privind rezultatele acceptării.

Vă rugăm să rețineți că, în cazul în care regulile de acceptare și termenele sunt încălcate, organizațiile sunt private de posibilitatea de a face reclamații furnizorilor sau organizațiilor de transport din cauza penuriei sau calității scăzute a mărfurilor.

În cazul unei discrepanțe între disponibilitatea efectivă a mărfurilor sau o abatere de calitate stabilită în contract, ori datele specificate în documentele însoțitoare, trebuie întocmit un proces-verbal (formulare TORG-2 și TORG-3), care este temeiul legal pentru depunerea reclamațiilor către furnizor. O notă despre activare trebuie făcută în documentul însoțitor.

Actele de recepție a mărfurilor pe cantitate se întocmesc:

În conformitate cu disponibilitatea efectivă a mărfurilor, datele conținute în documentele de transport, însoțire sau de plată, iar la acceptarea calității și completității acestora - cerințele privind calitatea mărfurilor prevăzute în acord sau contract;

Membrii comisiei și un expert al organizației însărcinate cu desfășurarea examinării, cu participarea reprezentanților organizațiilor furnizori și beneficiare, sau un reprezentant al organizației beneficiare, cu participarea unui reprezentant competent al unei organizații dezinteresate;

Separat pentru fiecare furnizor pentru fiecare transport de mărfuri primite folosind un singur document de transport.

Actul este semnat de toți membrii comisiei și aprobat de șeful organizației beneficiare. Acesta trebuie să fie însoțit de:

Documente ale producătorului (expeditor, furnizor) care confirmă cantitatea și caracterul complet al mărfurilor;

Etichete de ambalare din containere care indică calitatea și caracterul complet inadecvat al mărfurilor;

Sigilii de la containere în care au fost detectate lipsuri;

Document de transport in original;

Un document care atestă autoritatea reprezentantului care participă la acceptare;

Actul de eșantionare (eșantioane) și concluzia pe baza rezultatelor analizei acestora;

Un act de discrepanță între calitatea reală și completitudinea bunurilor și datele conținute în documentul care atestă calitatea și caracterul complet al acestora;

Alte documente care confirmă motivele calității proaste a mărfurilor sau incompletității acestora.

Certificatele de acceptare a mărfurilor din punct de vedere cantitativ și calitativ se înregistrează și se păstrează în modul stabilit la întreprinderea destinatarului.

Un inventar al articolelor de inventar ar trebui, de regulă, să fie efectuat în ordinea în care activele sunt amplasate într-o cameră dată.

la momentul inventarierii pot rămâne în conturile persoanelor responsabile material (în tranzit, mărfuri expediate etc.) doar sume confirmate prin documente executate corespunzător: pentru cele în tranzit - documente de plată de la furnizori sau alte documente înlocuitoare pentru cele expediate; - copii dupa documentele prezentate cumparatorilor (ordine de plata, facturi etc.), pentru documentele restante - cu confirmare obligatorie de catre institutia bancara; pentru cele situate în depozitele organizațiilor terțe - cu bonuri sigure, reemis la o dată apropiată de data inventarierii.

Aceste conturi trebuie mai întâi reconciliate cu alte conturi corespunzătoare. De exemplu, în contul „Marfuri expediate”, ar trebui să se stabilească dacă acest cont conține sume a căror plată se reflectă dintr-un motiv oarecare în alte conturi („Decontări cu diverși debitori și creditori” etc.) sau sume pentru materiale și bunuri, de fapt plătit și primit, dar listat ca fiind pe drum.

Reglementări privind acceptarea obiectelor de inventar

Document metodologic

	Denumirea funcției
Dezvoltat de:
De acord:
Aprobat:

Istoricul schimbărilor

		Descrierea modificărilor efectuate
		Documentul a fost creat, care descrie procesul de afaceri de acceptare a bunurilor și materialelor

1. Introducere.

1.1. Scopul procesului

1.2. Intrarea procesului

1.3. Rezultatele procesului

1.4. Abrevieri folosite

2. Recepția mărfurilor și materialelor din producție

2.1. Recepția mărfurilor și materialelor din producție

2.1.1 Recepția mărfurilor și materialelor din producție la CA

2.1.2 Recepția articolelor de inventar de la producție la depozite îndepărtate.

2.2 Acceptarea importurilor

2.2.1 Acceptarea importurilor către CA

2.2.2 Acceptarea importurilor către un depozit la distanță

1.Introducere

Acest document descrie procesul de afaceri pentru acceptarea articolelor de inventar la depozitele Corporației.

1.1 Scopul procesului

Acest proces de afaceri este conceput pentru a accepta articole de inventar în depozit și pentru a reflecta faptul acceptării mărfurilor pentru depozitare (creștere a stocului) în bazele de date 1C și WMS.

1.2 Intrare proces

· Cerere pentru mutarea depozitului

· Vehicul(vehicul) sosire pentru descărcare

1.3 Rezultatele procesului

· Inventariere active (materiale si materiale) situate in zona de receptie

· Informații despre mărfurile acceptate în depozit, înregistrate în bazele de date 1C și WMS

· Un vehicul care a părăsit teritoriul depozitului

1.4 Abrevieri utilizate

TS – vehicul;

WMS – sistem de management al depozitelor - Qguar Pro sistem de management al depozitelor

bunuri si materiale – obiecte de inventar;

CS – depozit central;

TP – ordin de transport;

RO – ordin de cheltuieli în baza de date 1C;

PO - comanda de primire in baza de date 1C;

ZnSD – aplicație pentru deplasarea depozitului în baza de date 1C;

OUCP – departamentul de management al lanțului de aprovizionare;

KPT – card de acceptare a mărfurilor.

2. Recepția de bunuri și materiale

2.1 Recepția mărfurilor și materialelor din producție

1. Magazinul de producție creează un document „Comanda cumpărătorului” în baza de date 1C. Pe baza „Comanda Cumpărătorului”, Magazinul de Producție creează un ordin de emitere (RO), după care tipărește un pachet de documente și îl dă șoferului vehiculului.

2. Șoferul vehiculului se apropie de Dispeceratul WMS și îi înmânează documentele pentru descărcare.

3. În funcție de numărul de spații de depozitare libere, Managerul Depozitului ia o decizie cu privire la locul unde vor fi descărcate produsele (fie CS Complex, fie CS Orbita, fie CS Basic)

2.1.1 Recepția mărfurilor și materialelor din producție la CA

1. Dispeceratul WMS găsește „Comandă pentru deplasare în depozit (WnSD)” în baza de date 1C, numărul comenzii este preluat din documentele însoțitoare;

1.1. Managerul WMS activează comanda de cumpărare, iar în baza de date WMS este creată automat o „Comandă-cerere pentru mutarea depozitului”.

1.2. Dacă comanda nu este găsită, trebuie să verificați interfața de schimb de date pentru erori. Fiecare comandă de cumpărare corespunde unui document specific „Comanda cumpărătorului” din baza de date WMS.

2. Managerul WMS selectează un Dock potrivit pentru descărcare.

3. Dispeceratul WMS informează șoferul vehiculului și depozitarul la care andocare va avea loc descărcarea.

4. Dispeceratul WMS tipărește documentul „Livrare” pentru Depozitar, conform căruia Depozitarul va accepta bunuri și materiale.

5. Docul specificat de Dispeceratul WMS este pregătit pentru acceptarea produselor.

5.1. Depozitarul ridică poarta la Docul indicat.

5.2. Depozitarul controlează și coordonează procesul de apropiere a vehiculului de poarta Doc pentru descărcare: intrarea corectă a vehiculului în adăpostul doc, alinierea nivelatorului de doc cu nivelul podelei vehiculului.

5.3. Dacă apar probleme la deschiderea vehiculului (produse deteriorate, paleți prăbușiți, lipsa ambalării produselor în paleți întregi), atunci depozitarul face fotografii.

6. Culegătorul cu încărcător, la comanda Magazinului, începe să descarce paleții din mașină cu ajutorul unui cărucior electric. Paleții descărcați sunt plasați pe un singur rând de-a lungul unei linii pe părțile laterale ale Docului.

7. La terminarea descărcării, depozitarul începe să accepte produsele conform documentului tipărit „Livrare”

7.1. Un depozitar lucrează cu un terminal radio și o imprimantă mobilă. Găsește livrarea în sistem care va fi acceptată.

7.2. Depozitarul confirmă acceptarea livrării pentru muncă.

7.3. Depozitarul scanează codurile EAN ale produselor.

7.4. Depozitarul selectează tipul de transportator (palet european, palet marin etc.).

7.5. Dacă este necesar, depozitarul indică numărul lotului, data producției și datele de expirare.

7.6. Din lista derulantă, Depozitarul selectează unitatea de acceptare a mărfurilor (unitate de măsură de bază, ambalare, strat, palet). Indică cantitatea articolului pe mass-media înregistrată.

7.7. Depozitarul selectează starea calității din lista derulantă.

7.8. După ce toate datele au fost introduse și media a fost generată, Storekeeper-ul apasă butonul „Full media”. După aceasta, sistemul atribuie o locație. Dacă sistemul nu a alocat o locație, depozitarul informează Managerul WMS despre acest lucru.

7.9. Sunt imprimate două etichete media. Prima eticheta se aseaza in partea de jos a paletului la nivelul primului strat de produse, a doua eticheta se aseaza in mijlocul paletului la o inaltime de 90-100 cm fata de nivelul paletului gol. Eticheta conține următoarele informații:

Numărul media;

Locația de depozitare;

Numar de livrare;

Data de livrare;

Greutatea suportului;

Starea calității;

Cod articol;

Cantitate;

Cel mai bun înainte de data;

Numele depozitarului

8. Dupa primirea ultimului palet, Magazinul se duce la Dispeceratul WMS, unde datele sunt reconciliate intre “Livrare” si cantitatea de produse efectiv acceptata de catre Magazin.

8.1. Dacă nu există discrepanțe, atunci Dispeceratul WMS tipărește certificatul de acceptare WMS și îl transferă cu semnătura Depozitarului către Departamentul de Contabilitate CA.

8.2. Dacă există discrepanțe, depozitarul verifică din nou suportul pentru care există discrepanțe. Dacă după verificare se dezvăluie că produsele au fost primite incorect inițial, WMS Dispatcher-ul șterge mediile cu aceste produse din baza de date WMS, iar Storekeeper-ul reaceptă și etichetează media.

8.3. În cazul în care o verificare repetată arată că produsele au fost acceptate inițial corect, iar cantitatea de produse menționată în Livrare nu corespunde cu ceea ce a fost efectiv acceptat, Magazinul de Producție este anunțat. Magazinul de producție semnează certificatul de acceptare din baza de date WMS. După aceasta, dispeceratul întocmește un act de mână în forma stabilită, care este semnat și de către depozitarul de producție.

8.4. Fotografiile făcute atunci când apar probleme la încărcare sunt trimise cu comentarii. prin email la adresele managerului de depozit si a sefului departamentului logistica.

9. După semnarea actelor, Managerul WMS închide „Livrarea”.

10. După închiderea „Livrare”, sistemul WMS atribuie automat locații de stocare suporturilor, iar comenzile de transport (TO) sunt create pentru șoferii echipamentelor de depozit pentru a plasa mediile în aceste locații de stocare.

11. În ciuda TP creat automat, plasarea suporturilor de către șoferii de echipamente de depozit începe numai după permisiunea depozitarului.

12. După ce Dispeceratul închide „Suplimente”, comenzile de primire (PO) sunt create automat în baza de date 1C.

13. Dispeceratul WMS transferă actul de la WMS și actul scris de mână către Departamentul de Contabilitate CA.

10. Fotografiile realizate atunci când apar probleme controversate la descărcare sunt trimise cu comentarii prin e-mail la adresele Șefului depozitului central, Șefului departamentului depozit și logistică transport și Șefului depozitului KPD.

11. Compartimentul de contabilitate CA întocmește un act olograf de acceptare a produselor în conformitate cu documentele transferate din depozitul de la distanță.

12. În cazul în care există neînțelegeri cu OR, actul olograf este transmis către Depozitarul de producție pentru semnare.

13. Departamentul de contabilitate CA transformă actul scris de mână în formă electronică și îl trimite managerului din Departamentul de management al lanțului de aprovizionare (SCMP).

15. Dacă nu există dezacorduri în certificatul de acceptare, managerul OUCP creează o comandă de primire (PO) în baza de date 1C. Dacă există dezacorduri, atunci managerul OCCP face mai întâi ajustări la nota de cheltuieli, apoi creează software

16. Departamentul de contabilitate CA generează un pachet de documentație primară pentru depozitare: RO tipărit, carnet de recepție mărfuri, certificat de acceptare scris de mână, software tipărit.

2.2 Acceptarea produselor importate.

1. Managerul OUCP introduce documentul „Comanda furnizorului” în baza de date 1C

2. La sosirea containerelor sau vehiculelor cu produse importate, Magazinul CA rescrie numerele vehiculelor sau containerelor și le transferă șefului CA.

3. Șeful CS transmite un proces-verbal în care se indică vehiculele și containerele care au venit la descărcare către direcțiile activități de comerț exterior și OUCP.

4. În funcție de numărul de spații de depozitare libere, managerul depozitului ia o decizie cu privire la locul unde vor fi descărcate produsele importate (fie un depozit central, fie un depozit la distanță)

5. Dacă descărcarea va fi efectuată la un depozit la distanță, atunci Dispeceratul WMS găsește Cererile de Mișcare a Depozitului (WMR) corespunzătoare în baza de date 1C, le convertește în format Excel și le trimite prin e-mail depozitarului de la depozitul de la distanță. .

2.2.1 Acceptarea importului către CA.

1. Șoferul vehiculului se apropie de Dispeceratul WMS și îi înmânează documentele pentru descărcare.

2. Dispeceratul WMS gaseste in baza de date 1C Solicitarile corespunzatoare de deplasare in depozit a marfurilor si materialelor (cautarea se face dupa numarul vehiculului, numarul containerului sau furnizorul). Fiecare comandă de achiziție corespunde unui anumit document „Livrare” din baza de date WMS.

3. Managerul WMS activează „Livrarea” necesară.

4. Dispeceratul WMS tipărește „Livrarea” și o transmite depozitarului, care este responsabil pentru descărcarea produselor importate.

5. Documentul specificat de către Dispeceratul WMS este pregătit în timpul acceptării produsului.

5.1. Depozitarul ridică poarta de pe Docul specificat de Dispeceratul WMS.

5.2. Depozitarul controlează și coordonează procesul de apropiere a vehiculului de doc pentru descărcare: vehiculul intră corect în adăpostul docului și aliniază nivelatorul de doc la nivelul podelei vehiculului.

5.3. Depozitarul face mai multe fotografii ale vehiculului, unde sigiliul nerupt și numărul de înmatriculare al vehiculului ar trebui să fie vizibile. Depozitarul face și o fotografie a caroseriei vehiculului cu produsele imediat după spargerea sigiliului și deschiderea poarta vehiculului.

6. Dacă la deschiderea autovehiculului apar probleme controversate (produse deteriorate, paleți prăbușiți, lipsa ambalării produselor în paleți întregi), atunci Depozitarul este obligat să oprească procesul de descărcare a produselor și să informeze conducerea Gării Centrale despre acest. Conducerea CA îl anunță telefonic pe Șeful Direcției Activitate Economică Externă despre situația apărută. Apelul este duplicat și printr-un e-mail, cu fotografii făcute de către Depozitar la descărcarea vehiculului atașate scrisorii. În funcție de reacția șefului Direcției Activitate Economică Externă, conducerea Gării Centrale ia decizia de a continua descărcarea produselor.

7.1. Încărcătorul-asamblator ridică europaleți pe un cărucior electric și îi așează pe partea laterală a Docului de primire.

7.2. Daca produsele sunt pe paleti, atunci Loader-Picker, la comanda Magazinului, incepe sa descarce paleti din masina cu ajutorul unui carucior electric. Paleții descărcați sunt așezați pe un singur rând de-a lungul unei linii pe părțile laterale ale docului.

7.3. Depozitarul se asigură că structura ambalajului paletului corespunde parametrilor introduși în WMS (număr de straturi pe un palet, număr de cutii într-un strat etc.).

7.4. Dacă pe un palet există mai multe produse decât ar trebui în funcție de structura ambalajului, atunci cantitatea în exces de produse este transferată pe un palet separat.

7.5. Dacă produsele nu au ajuns în paleți, ci în vrac, atunci încărcătorul-culegător ia un palet gol și așează cu grijă produsele pe el conform structurii ambalajului. În acest caz, regula trebuie respectată - doar un articol de produs este afișat pe un palet. La terminarea descărcării, încărcătorul-selector marchează cutiile. Numărul necesar de autocolante este imprimat de către dispecer. Acceptarea produselor de către depozitar începe numai după ce toate cutiile sunt marcate.

7.6. Toate produsele defecte și substandard găsite în timpul descărcării sunt plasate pe un palet separat și fotografiate la terminarea descărcării.

8. La terminarea descărcării, depozitarul începe să accepte produsele conform „Livrare” tipărită

8.1. Un depozitar lucrează cu un terminal radio și o imprimantă mobilă. Găsește livrarea în sistem care va fi acceptată.

8.2. Confirmă acceptarea livrării pentru muncă.

8.3. Scanează codul EAN al produsului.

8.4. Selectează tipul de suport (europalet, palet marin etc.).

8.5. Dacă este necesar, indicați numărul lotului, data fabricației, datele de expirare.

8.6. Din lista derulantă se selectează unitatea de acceptare a produsului (unitate de măsură de bază, ambalare, strat, palet). Indică cantitatea articolului pe mass-media înregistrată.

8.7. Selectează starea calității din lista verticală.

8.8. După ce toate datele au fost introduse și media a fost generată, faceți clic pe butonul „Full media”. După aceasta, sistemul atribuie o locație. Dacă sistemul nu a alocat un loc, operatorul este informat despre acest lucru.

8.9. Sunt imprimate două etichete media. Prima eticheta se aseaza in partea de jos a paletului la nivelul primului strat de produse, a doua eticheta se aseaza in mijlocul paletului la o inaltime de 90-100 cm fata de nivelul paletului gol. Eticheta conține următoarele informații:

Numărul media;

Locația de depozitare;

Numar de livrare;

Data de livrare;

Greutatea suportului;

Starea calității;

Cod articol;

Cantitate;

Cel mai bun înainte de data;

Numele depozitarului

Prima eticheta se aseaza in partea de jos a paletului la nivelul primului strat de produse, a doua eticheta se aseaza in mijlocul paletului la o inaltime de 90-100 cm fata de nivelul paletului gol.

8.10. În funcție de necesitatea ca produsul să fie supus pregătirii înainte de vânzare, Depozitarul, la acceptare, selectează Starea de calitate dorită pentru acest produs.

9. Dupa acceptarea ultimului palet, Magazinul CS merge la Dispeceratul WMS, unde datele sunt reconciliate intre “Livrare” si cantitatea de produse efectiv acceptata de catre depozitar.

9.1. Dacă nu există discrepanțe, atunci Dispeceratul WMS tipărește certificatul de acceptare WMS și îl transferă cu semnătura Depozitarului și șoferului vehiculului către Departamentul de Contabilitate CA.

9.2. Dacă există discrepanțe, depozitarul verifică din nou suportul pentru care există discrepanțe. Dacă după verificare se dezvăluie că produsele au fost primite incorect inițial, WMS Dispatcher-ul șterge mediile cu aceste produse din baza de date WMS, iar Storekeeper-ul reaceptă și etichetează media.

9.3. Dacă o verificare repetată arată că inițial produsele au fost acceptate corect, iar cantitatea de produse menționată în Livrare nu corespunde cu ceea ce a fost efectiv acceptat, atunci dispecerul întocmește un act de mână în forma stabilită, care este semnat de către Depozitar și şoferul de vehicul.

9.4. Managerul WMS face și o copie a documentului de însoțire pentru produsele importate (CMR). Managerul WMS trebuie să indice în originale și copiile datelor CMR cu privire la cantitatea și numerele de articole ale produselor defecte și, de asemenea, să indice lipsurile și greșelile pentru produsele acceptate.

9.5. După aceasta, dispeceratul WMS imprimă CMR-ul și dă originalele șoferului vehiculului.

10. După semnarea actelor, Dispeceratul WMS închide „Livrarea”.

11. După închiderea „Livrare”, sistemul WMS atribuie automat locații de stocare suportului, iar comenzile de transport (TO) sunt create pentru șoferii echipamentelor de depozit pentru a plasa mediile în aceste locații de stocare.

12. În ciuda TP creat automat, plasarea suporturilor de către șoferii de echipamente de depozit începe numai după permisiunea depozitarului.

13. După ce dispecerul închide „Business”, comenzile de primire (PO) sunt create automat în baza de date 1C.

14. Dispeceratul transferă actul de la WMS și actul scris de mână către Departamentul de Contabilitate CA.

15. Departamentul de contabilitate CA transformă actul scris de mână în formă electronică și îl trimite managerului de la OUCP.

16. Departamentul de contabilitate CA generează un pachet de documentație primară pentru stocare: RO tipărit, act tipărit din baza de date WMS, act de acceptare scris de mână, software tipărit, copie CMR.

2.2.2 Acceptarea importurilor către un depozit la distanță

1. Șoferul vehiculului se apropie de Depozitar și îi înmânează documente pentru descărcare.

2. Depozitarul tipărește documentele „Livrare” trimise lui de către dispecer prin e-mail.

3. Depozitarul informează Șoferul la ce Doc/depozit va avea loc descărcarea.

3.1. Magaziarul ridică poarta la docul indicat de dispecer.

3.2. Depozitarul controlează și coordonează procesul de apropiere a vehiculului de doc pentru descărcare: vehiculul intră corect în adăpostul docului și aliniază nivelatorul de doc la nivelul podelei vehiculului.

3.3. Dacă apar probleme la deschiderea vehiculului (produse deteriorate, paleți prăbușiți, lipsa ambalării produselor în paleți întregi), atunci depozitarul face fotografii.

4. Dacă la deschiderea autovehiculului apar probleme controversate (produse deteriorate, paleți prăbușiți, lipsa ambalării produselor în paleți întregi), atunci Depozitarul este obligat să oprească procesul de descărcare a produselor și să informeze conducerea Gării Centrale despre acest. Conducerea CA îl anunță telefonic pe șeful Direcției Activitate Economică Externă despre situația apărută. Apelul este duplicat și printr-o scrisoare prin e-mail, fotografiile făcute de către depozitar la descărcarea vehiculului sunt atașate scrisorii. În funcție de reacția șefului Direcției Activitate Economică Externă, conducerea Gării Centrale ia decizia de a continua descărcarea produselor.

5. Procesul de descărcare a mașinii.

5.1. Încărcătorul-asamblator ridică europaleți și îi așează pe partea laterală a Docului de primire.

5.2. În cazul în care produsele sunt pe paleți, atunci Încărcătorul-Culegător, la comanda Depozitarului, începe să descarce obiectele de inventar din vehicul. Paleții descărcați cu produse sunt expuși pe părțile laterale ale docului.

5.3. Depozitarul se asigură că structura ambalajului paletului corespunde parametrilor introduși în WMS (număr de straturi pe un palet, număr de cutii într-un strat etc.).

5.4. Dacă pe un palet există mai multe produse decât ar trebui în funcție de structura ambalajului, atunci cantitatea în exces de produse este transferată pe un palet separat.

5.5. Dacă produsele nu au ajuns în paleți, ci în vrac, atunci încărcătorul-culegător ia un palet gol și așează cu grijă produsele pe el conform structurii ambalajului. În acest caz, regula trebuie respectată - doar un articol de produs este afișat pe un palet. La terminarea descărcării, încărcătorul-selector marchează cutiile. Recepția produselor de către Depozitar începe numai după ce toți paleții cu produse descărcate sunt marcați.

5.6. Toate produsele defecte și substandard găsite în timpul descărcării sunt plasate pe un palet separat și fotografiate la terminarea descărcării.

6. Depozitarul marchează produsele descărcate în Cardul de Recepție Mărfuri (GRC).

7. După ce Depozitarul a marcat în KPT, Încărcătorul duc produsele descărcate în zona de depozitare.

8. După acceptarea ultimului palet, Depozitarul verifică datele între „Livrare” și cantitatea efectivă de produse primită.

8.1. Dacă nu există discrepanțe, atunci Depozitarul imprimă documentul în forma stabilită, face comentarii că nu există discrepanțe și îl semnează cu șoferul vehiculului.

8.2. Dacă există discrepanțe, Magazinul verifică din nou articolele de produs pentru care există discrepanțe.

8.3. Dacă dintr-o verificare repetată rezultă că produsele au fost acceptate inițial corect, iar cantitatea de produse declarată la livrare nu corespunde cu ceea ce a fost efectiv acceptat, atunci Depozitarul realizează un act de mână în forma stabilită, care indică toate neconcordanțele și care este semnat de către Depozitarul și șoferul vehiculului.

8.4. De asemenea, Depozitarul face o copie a documentului CMR. Depozitarul trebuie să indice în originale și copiile datelor CMR cu privire la cantitatea și numerele de articole ale produselor defecte și, de asemenea, să indice lipsurile și greșelile pentru produsele acceptate.

8.5. Depozitarul și șoferul de vehicul semnează două exemplare ale Contractului. Depozitarul lasă un exemplar la depozitul său îndepărtat. Al doilea exemplar este atașat livrării tipărite.

9. Depozitarul transferă copii ale KPT, Livrări și o copie a CMR către departamentul de contabilitate al CA cel târziu la ora 12.00 în ziua următoare descarcării.

10. Fotografiile realizate atunci când apar probleme controversate în timpul descărcării sunt trimise cu comentarii prin e-mail la adresele Directorului Depozit și șefului Direcției Logistică Depozit și Transport.

11. Departamentul de contabilitate CA transformă actul scris de mână în formă electronică și îl trimite managerului de la OUCP

15. Dacă nu există dezacorduri în certificatul de acceptare, managerul OUCP creează o comandă de primire în baza de date 1C. Dacă există dezacorduri, atunci managerul OCCP face mai întâi ajustări la Ordinul de cheltuieli, apoi creează software.

16. Departamentul de contabilitate CA generează un pachet de documentație primară pentru stocare: RO tipărit, KPT, certificat de acceptare scris de mână, software tipărit, copie CMR.