ഒരു എൻ്റർപ്രൈസിലെ പണമൊഴുക്ക് നിയന്ത്രിക്കുന്നതിനുള്ള തത്വങ്ങളും രീതികളും. ഒരു ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഉദ്ദേശ്യവും തത്വങ്ങളും രീതികളും ഒരു എൻ്റർപ്രൈസ് ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് നിയന്ത്രിക്കുന്നതിനുള്ള രീതികൾ

പണമൊഴുക്ക്, പണമൊഴുക്ക് തുടങ്ങിയ ആശയങ്ങളുണ്ട്. ഫണ്ടുകളുടെ ചലനം പണമായും പണമില്ലാത്ത മാർഗ്ഗങ്ങളിലൂടെയും മറ്റൊരാൾക്ക് കൈമാറ്റം ചെയ്യുന്നതാണ്, ഇത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെയും പേയ്‌മെൻ്റുകളുടെയും മൊത്തത്തിലുള്ള രസീതുകളാണ്. പണത്തിൻ്റെ ചലനമാണ് അടിസ്ഥാന തത്വം, അതിൻ്റെ ഫലമായി ധനം ഉണ്ടാകുന്നു, അതായത്. പണ ബന്ധങ്ങൾ, പണ ഫണ്ടുകൾ, പണമൊഴുക്കുകൾ.

പണത്തിൻ്റെ ലളിതമായ കൈമാറ്റത്തിന് വിപരീതമായി പണമൊഴുക്ക്:

• · പണത്തിൻ്റെ ചലനത്തിൻ്റെ ഫലമായ എൻ്റർപ്രൈസസിൽ ഉണ്ടാകുന്ന പണ ബന്ധങ്ങളുടെ ഫലം;
• · -സംഘടിതവും നിയന്ത്രിതവുമായ പ്രക്രിയകൾ;
• · പ്രക്രിയകൾ പൊതുവായതല്ല, ഒരു നിശ്ചിത കാലയളവിലേക്ക് പരിമിതപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്നു, അതായത്. സമയ നിയന്ത്രണങ്ങൾ ഉണ്ട് - തുടക്കവും അവസാനവും;
• · ഒരു സൂചകമെന്ന നിലയിൽ, പണമൊഴുക്കിന് തീവ്രത, പണലഭ്യത, ലാഭക്ഷമത, പര്യാപ്തത മുതലായവ പോലുള്ള നിരവധി സാമ്പത്തിക സവിശേഷതകൾ ഉണ്ട്.

പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ പ്രയോജനങ്ങളും ആവശ്യകതകളും ഇനിപ്പറയുന്നവയാണ്:

• · ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്മെൻ്റ് മെച്ചപ്പെടുത്തുന്നത് അധിക പണം പ്രചാരത്തിലേക്ക് കൊണ്ടുവരുന്നതിന് തുല്യമാണ്. മാത്രമല്ല, ഈ പ്രശ്നം പലപ്പോഴും മാനേജർമാർക്ക് ദ്വിതീയ പ്രാധാന്യമുള്ളതായി തോന്നുന്നു.
• · വലിയ, ദീർഘകാല സംരംഭങ്ങൾക്ക്, ഉപയോഗിച്ച ഫണ്ടുകളുടെ കാര്യക്ഷമത വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നതിനും അധിക ലാഭം നേടുന്നതിനും ലാഭക്ഷമത വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നതിനും മാനേജ്മെൻ്റ് പ്രയോജനകരമാണ്.
• ചെറുകിട, ചെറുകിട സംരംഭങ്ങൾക്ക്, മാനേജ്മെൻ്റ് വളരെ പ്രധാനമാണ്, കാരണം അവർ സ്വന്തം ഫണ്ടുകളുടെ ഉറവിടങ്ങളെ ആശ്രയിക്കണം, കാരണം ബാഹ്യമായവ എല്ലായ്പ്പോഴും അവർക്ക് വിലയിലും അവ നേടാനുള്ള സാധ്യതയിലും ലഭ്യമല്ല.
• · ഒരു എൻ്റർപ്രൈസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക ചക്രം അല്ലെങ്കിൽ പണമൊഴുക്ക് ചക്രം ഇനിപ്പറയുന്ന പോയിൻ്റുകൾ ഉൾക്കൊള്ളുന്നു:

ь അസംസ്കൃത വസ്തുക്കൾക്കുള്ള പേയ്മെൻ്റ്;

ь വിൽപ്പന (പൂർത്തിയായ ഉൽപ്പന്നങ്ങളുടെ കയറ്റുമതി, സേവനങ്ങളുടെ വ്യവസ്ഥ);

b പൂർത്തിയായ ഉൽപ്പന്നങ്ങൾക്കുള്ള പണത്തിൻ്റെ രസീത്, നൽകിയ സേവനങ്ങൾ, നിർവഹിച്ച ജോലി.

· പ്രൊഫഷണൽ പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റ് ബാങ്കുകൾ, വിതരണക്കാർ, ഉപഭോക്താക്കൾ തുടങ്ങിയവരുമായുള്ള കമ്പനിയുടെ ബന്ധത്തിൽ നല്ല സ്വാധീനം ചെലുത്തുന്നു.

പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിലൂടെ മാത്രമേ പേയ്‌മെൻ്റുകളുടെയും രസീതുകളുടെയും തുകയും തമ്മിലുള്ള വിടവിൻ്റെ പ്രശ്നം പരിഹരിക്കാൻ കഴിയൂ, അതായത്. എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണലഭ്യതയുടെ പ്രശ്നം. ഈ ആവശ്യങ്ങൾക്ക്, എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ വിറ്റുവരവിൽ സ്വന്തം അല്ലെങ്കിൽ കടമെടുത്ത ഫണ്ടുകളുടെ തുക വർദ്ധിപ്പിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.

എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക സന്തുലിതാവസ്ഥയും അതിൻ്റെ സുസ്ഥിര വളർച്ചയും ഉറപ്പാക്കാൻ ലക്ഷ്യമിട്ടുള്ള ഫണ്ടുകളുടെ രൂപീകരണം, വിതരണം, ഉപയോഗം, അവയുടെ സർക്കുലേഷൻ്റെ ഓർഗനൈസേഷൻ എന്നിവയുമായി ബന്ധപ്പെട്ട മാനേജ്മെൻ്റ് തീരുമാനങ്ങൾ വികസിപ്പിക്കുന്നതിനും നടപ്പിലാക്കുന്നതിനുമുള്ള തത്വങ്ങളുടെയും രീതികളുടെയും ഒരു സംവിധാനമാണ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്മെൻ്റ്.

ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്ന പ്രക്രിയ ചില തത്വങ്ങളെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്, അവയിൽ പ്രധാനം:

അരി നമ്പർ 1. എൻ്റർപ്രൈസ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ തത്വങ്ങൾ

• 1. വിവരങ്ങളുടെ വിശ്വാസ്യതയുടെ തത്വം. എല്ലാ മാനേജ്മെൻ്റ് സിസ്റ്റത്തെയും പോലെ, എൻ്റർപ്രൈസ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്മെൻ്റിന് ആവശ്യമായ വിവര അടിത്തറ നൽകണം. ഏകീകൃത രീതിശാസ്ത്രപരമായ അക്കൌണ്ടിംഗ് തത്വങ്ങളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി നേരിട്ടുള്ള സാമ്പത്തിക റിപ്പോർട്ടിംഗ് ഇല്ലാത്തതിനാൽ അത്തരം ഒരു വിവര അടിത്തറ സൃഷ്ടിക്കുന്നത് ചില ബുദ്ധിമുട്ടുകൾ നൽകുന്നു. അത്തരം റിപ്പോർട്ടിംഗിൻ്റെ രൂപീകരണത്തിനുള്ള ചില അന്താരാഷ്ട്ര മാനദണ്ഡങ്ങൾ 1971 ൽ മാത്രമാണ് വികസിപ്പിച്ചെടുക്കാൻ തുടങ്ങിയത്, പല വിദഗ്ധരുടെയും അഭിപ്രായത്തിൽ, ഇപ്പോഴും പൂർണതയിൽ നിന്ന് വളരെ അകലെയാണ് (അത്തരം മാനദണ്ഡങ്ങളുടെ പൊതുവായ പാരാമീറ്ററുകൾ ഇതിനകം അംഗീകരിച്ചിട്ടുണ്ടെങ്കിലും, അവ നിർണ്ണയിക്കുന്നതിനുള്ള രീതികളിൽ വ്യത്യാസം അനുവദിക്കുന്നു. സ്വീകരിച്ച റിപ്പോർട്ടിംഗ് സിസ്റ്റത്തിൻ്റെ വ്യക്തിഗത സൂചകങ്ങൾ). ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള വിശ്വസനീയമായ ഒരു വിവര അടിത്തറ രൂപീകരിക്കുന്നതിനുള്ള ചുമതലയെ അന്താരാഷ്ട്ര പ്രാക്ടീസിൽ അംഗീകരിച്ചതിൽ നിന്ന് നമ്മുടെ രാജ്യത്തെ അക്കൗണ്ടിംഗ് രീതികളിലെ വ്യത്യാസങ്ങൾ കൂടുതൽ സങ്കീർണ്ണമാക്കുന്നു. ഈ സാഹചര്യങ്ങളിൽ, വിവരങ്ങളുടെ വിശ്വാസ്യതയുടെ തത്വം ഉറപ്പാക്കുന്നത്, രീതിശാസ്ത്രപരമായ സമീപനങ്ങളുടെ ഏകീകരണം ആവശ്യമായ സങ്കീർണ്ണമായ കണക്കുകൂട്ടലുകൾ നടപ്പിലാക്കുന്നതുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു.
• 2. ബാലൻസ് ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള തത്വം. എൻ്റർപ്രൈസ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്‌മെൻ്റ് അവയുടെ പല തരങ്ങളും ഇനങ്ങളും കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നു, അവയുടെ വർഗ്ഗീകരണ പ്രക്രിയയിൽ പരിഗണിക്കപ്പെടുന്നു. പൊതുവായ മാനേജുമെൻ്റ് ലക്ഷ്യങ്ങൾക്കും ലക്ഷ്യങ്ങൾക്കും വിധേയമാകുന്നതിന്, തരം, വോളിയം, സമയ ഇടവേളകൾ, മറ്റ് പ്രധാന സവിശേഷതകൾ എന്നിവ പ്രകാരം എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്കിൻ്റെ ബാലൻസ് ഉറപ്പാക്കേണ്ടതുണ്ട്. ഈ തത്വം നടപ്പിലാക്കുന്നത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് നിയന്ത്രിക്കുന്ന പ്രക്രിയയിൽ ഒപ്റ്റിമൈസേഷനുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു.
• 3. കാര്യക്ഷമത ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള തത്വം. ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് വ്യക്തിഗത സമയ ഇടവേളകളിലുടനീളം ഫണ്ടുകളുടെ രസീതിലും ചെലവിലും കാര്യമായ അസമത്വത്തിൻ്റെ സവിശേഷതയാണ്, ഇത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ താൽക്കാലികമായി സ്വതന്ത്രമായ പണ ആസ്തികളുടെ ഗണ്യമായ വോള്യങ്ങളുടെ രൂപീകരണത്തിലേക്ക് നയിക്കുന്നു. അടിസ്ഥാനപരമായി, ഈ താൽകാലികമായി സൌജന്യമായ കാഷ് ബാലൻസുകൾ ഉൽപ്പാദനക്ഷമമല്ലാത്ത ആസ്തികളുടെ സ്വഭാവമാണ് (സാമ്പത്തിക പ്രക്രിയയിൽ ഉപയോഗിക്കുന്നതുവരെ), അത് കാലക്രമേണ, പണപ്പെരുപ്പത്തിൽ നിന്നും മറ്റ് കാരണങ്ങളാലും അവയുടെ മൂല്യം നഷ്ടപ്പെടുന്നു. പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്ന പ്രക്രിയയിൽ കാര്യക്ഷമതയുടെ തത്വം നടപ്പിലാക്കുന്നത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങളിലൂടെ അവയുടെ ഫലപ്രദമായ ഉപയോഗം ഉറപ്പാക്കുക എന്നതാണ്.
• 4. ദ്രവ്യത ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള തത്വം. ചിലതരം പണമൊഴുക്കുകളുടെ ഉയർന്ന അസമത്വം എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ താൽക്കാലിക പണക്ഷാമത്തിന് കാരണമാകുന്നു, ഇത് അതിൻ്റെ സോൾവൻസിയുടെ നിലവാരത്തെ പ്രതികൂലമായി ബാധിക്കുന്നു. അതിനാൽ, പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്ന പ്രക്രിയയിൽ, അവലോകനം ചെയ്യുന്ന മുഴുവൻ കാലയളവിലും മതിയായ പണലഭ്യത ഉറപ്പാക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. പരിഗണനയിലിരിക്കുന്ന കാലയളവിലെ ഓരോ സമയ ഇടവേളയുടെയും പശ്ചാത്തലത്തിൽ പോസിറ്റീവ്, നെഗറ്റീവ് പണമൊഴുക്കുകളുടെ ഉചിതമായ സമന്വയത്തിലൂടെ ഈ തത്വം നടപ്പിലാക്കുന്നത് ഉറപ്പാക്കുന്നു.

ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്‌മെൻ്റിൻ്റെ പ്രധാന ലക്ഷ്യം, പണ രസീതുകളുടെയും ചെലവുകളുടെയും അളവ് സന്തുലിതമാക്കുന്നതിലൂടെയും കാലക്രമേണ അവയുടെ സമന്വയത്തിലൂടെയും അതിൻ്റെ വികസന പ്രക്രിയയിൽ എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക ബാലൻസ് ഉറപ്പാക്കുക എന്നതാണ്.

പ്രായോഗികമായി, പണമൊഴുക്കിൻ്റെ അളവ് കണക്കാക്കാൻ രണ്ട് പ്രധാന രീതികൾ ഉപയോഗിക്കുന്നു: നേരിട്ടും അല്ലാതെയും.

കമ്പനിയുടെ അക്കൗണ്ടുകളിലുടനീളം പണമൊഴുക്കുന്നതിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ് നേരിട്ടുള്ള രീതി. ചരക്കുകളുടെ (ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ, ജോലികൾ, സേവനങ്ങൾ) വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനമാണ് പ്രാരംഭ ഘടകം. രീതിയുടെ പ്രയോജനങ്ങൾ അത് അനുവദിക്കുന്നു:

• 1. ഫണ്ടുകളുടെ ഒഴുക്കിൻ്റെയും ദിശയുടെയും പ്രധാന ഉറവിടങ്ങൾ കാണിക്കുക;
• 2. നിലവിലെ ബാധ്യതകൾ അടയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ഫണ്ടുകളുടെ പര്യാപ്തത സംബന്ധിച്ച് ഉടനടി നിഗമനങ്ങളിൽ എത്തിച്ചേരുക;
• 3. റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിലെ ഉൽപ്പന്ന വിൽപ്പനയുടെ അളവും പണ വരുമാനവും തമ്മിലുള്ള ബന്ധം സ്ഥാപിക്കുക;
• 4. ഫണ്ടുകളുടെ ഏറ്റവും വലിയ വരവും ഒഴുക്കും ഉണ്ടാക്കുന്ന ഇനങ്ങൾ തിരിച്ചറിയുക;
• 5. പണമൊഴുക്ക് പ്രവചിക്കാൻ ലഭിച്ച വിവരങ്ങൾ ഉപയോഗിക്കുക; പണമൊഴുക്ക് അക്കൗണ്ടിംഗ് രജിസ്റ്ററുകളുമായി (ജനറൽ ലെഡ്ജർ, ഓർഡർ ജേണലുകൾ, മറ്റ് ഡോക്യുമെൻ്റുകൾ) നേരിട്ട് ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നതിനാൽ, ഫണ്ടുകളുടെ ചെലവിൻ്റെ എല്ലാ രസീതുകളും ദിശകളും നിയന്ത്രിക്കുക.

പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കായി, ഇനിപ്പറയുന്ന രീതിയിൽ നേരിട്ടുള്ള രീതിയാണ് NPV നിർണ്ണയിക്കുന്നത്:

BDP.d.= Vrp + Pav + PPo.d. - OTMC - ZP - NP - Pvo.d., (1)

വിആർപി എന്നത് ഉൽപ്പന്നങ്ങളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനമാണ്;

പാവ് - വാങ്ങുന്നവരിൽ നിന്നും ഉപഭോക്താക്കളിൽ നിന്നും ലഭിച്ച അഡ്വാൻസുകൾ;

പി.പി.ഡി. - പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള മറ്റ് വരുമാനത്തിൻ്റെ അളവ്;

OTMC - വാങ്ങിയ ഇൻവെൻ്ററി ഇനങ്ങൾക്ക് പണം നൽകിയ തുക;

ZP - എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ ഉദ്യോഗസ്ഥർക്ക് നൽകുന്ന വേതനത്തിൻ്റെ തുക;

NP - ബജറ്റിലേക്കും അധിക ബജറ്റ് ഫണ്ടുകളിലേക്കും നികുതി അടയ്ക്കുന്നതിനുള്ള തുക;

പി.വി.ഡി. - പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിലെ മറ്റ് പേയ്മെൻ്റുകളുടെ തുക.

ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ, എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ ദ്രവ്യതയും സോൾവൻസിയും വിലയിരുത്താൻ നേരിട്ടുള്ള കണക്കുകൂട്ടൽ രീതി നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു. ലഭിച്ച സാമ്പത്തിക ഫലവും (ലാഭം) ഫണ്ടുകളുടെ സമ്പൂർണ്ണ തുകയിലെ മാറ്റങ്ങളും തമ്മിലുള്ള ബന്ധം വെളിപ്പെടുത്തുന്നില്ല എന്നതാണ് ഈ രീതിയുടെ പോരായ്മ. നേരിട്ടുള്ള രീതിയുടെ ഗുണങ്ങൾ ഇവയാണ്:

• 1) ഫണ്ടുകളുടെ ഒഴുക്കിൻ്റെയും ദിശയുടെയും പ്രധാന ഉറവിടങ്ങൾ കാണിക്കുക;
• 2) നിലവിലെ ബാധ്യതകൾ അടയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ഫണ്ടുകളുടെ പര്യാപ്തത സംബന്ധിച്ച് പെട്ടെന്നുള്ള നിഗമനങ്ങൾ നേടുക;

) റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിലെ ഉൽപ്പന്ന വിൽപ്പനയുടെ അളവും പണ വരുമാനവും തമ്മിലുള്ള ബന്ധം സ്ഥാപിക്കുക;

• 4) ഫണ്ടുകളുടെ ഏറ്റവും വലിയ വരവ് അല്ലെങ്കിൽ ഒഴുക്ക് ഉണ്ടാക്കുന്ന ഇനങ്ങൾ തിരിച്ചറിയുക;
• 5) പണമൊഴുക്ക് പ്രവചിക്കാൻ ലഭിച്ച വിവരങ്ങൾ ഉപയോഗിക്കുക;
• 6) പണത്തിൻ്റെ ഒഴുക്ക് അക്കൗണ്ടിംഗ് രജിസ്റ്ററുകളുമായി നേരിട്ട് ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നതിനാൽ, ഫണ്ടുകളുടെ ചെലവുകളുടെ എല്ലാ രസീതുകളും ദിശകളും നിയന്ത്രിക്കുക.

പണമൊഴുക്ക് കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള നേരിട്ടുള്ള രീതി ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ, എല്ലാത്തരം പണ രസീതുകളും ചെലവുകളും ചിത്രീകരിക്കുന്ന ഡയറക്ട് അക്കൗണ്ടിംഗ് ഡാറ്റ ഉപയോഗിക്കുന്നു. റഷ്യൻ അക്കൗണ്ടിംഗ് (സാമ്പത്തിക) പ്രസ്താവനകളുടെ ഫോം നമ്പർ 4 തയ്യാറാക്കുമ്പോൾ നേരിട്ടുള്ള രീതി ഉപയോഗിക്കുന്നു.

ഒരു വിശകലന വീക്ഷണകോണിൽ നിന്ന് പരോക്ഷ രീതിയാണ് അഭികാമ്യം, കാരണം ഇത് ലഭിച്ച ലാഭവും പണത്തിൻ്റെ അളവിലെ മാറ്റവും തമ്മിലുള്ള ബന്ധം നിർണ്ണയിക്കാൻ ഒരാളെ അനുവദിക്കുന്നു. പരോക്ഷ രീതി ഉപയോഗിച്ച് പണമൊഴുക്ക് കണക്കാക്കുന്നത് അറ്റാദായ സൂചകത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്, പ്രസക്തമായ അക്കൗണ്ടുകളിലെ യഥാർത്ഥ ഫണ്ടുകളുടെ ചലനത്തെ പ്രതിഫലിപ്പിക്കാത്ത ഇനങ്ങൾക്കുള്ള അനുബന്ധ ക്രമീകരണങ്ങൾ.

തൽഫലമായി, പരോക്ഷ രീതി പ്രവർത്തനത്തിൻ്റെ തരം അനുസരിച്ച് പണമൊഴുക്ക് വിശകലനം ചെയ്യുന്നതിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്, കാരണം ഇത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ ലാഭം കൃത്യമായി എവിടെയാണ് വസ്തുനിഷ്ഠമായത് അല്ലെങ്കിൽ "യഥാർത്ഥ പണം" എവിടെയാണ് നിക്ഷേപിക്കുന്നത് എന്ന് കാണിക്കുന്നു. "ലാഭനഷ്ട പ്രസ്താവന" താഴെ നിന്ന് മുകളിലേക്ക് പഠിക്കുന്നതിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ് ഇത്. അതുകൊണ്ടാണ് ഇതിനെ ചിലപ്പോൾ "താഴെ" എന്ന് വിളിക്കുന്നത്. "ലാഭനഷ്ട പ്രസ്താവന" മുകളിൽ നിന്ന് താഴേക്ക് വിശകലനം ചെയ്യുന്നതിനാൽ നേരിട്ടുള്ള രീതിയെ "ടോപ്പ്-ഡൌൺ" എന്ന് വിളിക്കുന്നു.

പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കായി, ഇത് ഇനിപ്പറയുന്ന രീതിയിൽ കണക്കാക്കുന്നു:

ChDPo.d. = ChPo.d. + A + DDZ + DZ TMC + DKZ + DDBP + DR + DP av + DV av, (2)

എവിടെ ChPO.d. - പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ അറ്റാദായത്തിൻ്റെ അളവ്; എ - സ്ഥിര ആസ്തികളുടെയും അദൃശ്യ ആസ്തികളുടെയും മൂല്യത്തകർച്ചയുടെ അളവ്; DZ - സ്വീകരിക്കേണ്ട അക്കൗണ്ടുകളുടെ തുകയിൽ മാറ്റം;

ചരക്കുകളുടെയും സാമഗ്രികളുടെയും DZ - നിലവിലെ ആസ്തികളുടെ ഭാഗമായ ഏറ്റെടുക്കുന്ന മൂല്യങ്ങളിൽ ഇൻവെൻ്ററികളുടെ അളവിലും VAT-ലും മാറ്റം;

DKZ - നൽകേണ്ട അക്കൗണ്ടുകളുടെ തുകയിൽ മാറ്റം;

DDBP - ഭാവി വരുമാനത്തിൻ്റെ അളവിൽ മാറ്റം;

DR - വരാനിരിക്കുന്ന ചെലവുകൾക്കും പേയ്മെൻ്റുകൾക്കുമുള്ള കരുതൽ തുകയിലെ മാറ്റം;

DP av - ലഭിച്ച അഡ്വാൻസുകളുടെ തുകയിൽ മാറ്റം;

DV av - നൽകിയ അഡ്വാൻസുകളുടെ തുകയിലെ മാറ്റം.

തൽഫലമായി, അറ്റ ​​പണമൊഴുക്കിൽ വർദ്ധനവിനും കുറവിനും കാരണമാകുന്ന ഘടകങ്ങൾ തിരിച്ചറിയാൻ കഴിയും (ചിത്രം 4.)

നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക്, NPV യുടെ അളവ് നോൺ-നിലവിലെ ആസ്തികൾ വിൽക്കുന്നതിലൂടെ ലഭിക്കുന്ന തുകയും അവ ഏറ്റെടുക്കുന്നതിനുള്ള നിക്ഷേപത്തിൻ്റെ തുകയും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസമായി നിർണ്ണയിക്കപ്പെടുന്നു.

NDP id = V os + V na + V DFA + V sa + D p - P os ± DNAS - P na - P DFA - P sa, (3)

എവിടെ ബി ഒഎസ് - സ്ഥിര ആസ്തികളുടെ വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം;

ഇൻ ഓൺ - അദൃശ്യമായ ആസ്തികളുടെ വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം;

ഡിഎഫ്എയിൽ - ദീർഘകാല സാമ്പത്തിക ആസ്തികൾ വിൽക്കുന്നതിലൂടെ ലഭിക്കുന്ന തുക;

В са - എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ മുമ്പ് വാങ്ങിയ ഓഹരികളുടെ വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം;

ഡി പി - ദീർഘകാല സെക്യൂരിറ്റികളിൽ ലഭിച്ച ലാഭവിഹിതവും പലിശയും;

പി ഒഎസ് - ഏറ്റെടുത്ത സ്ഥിര ആസ്തികളുടെ അളവ്;

DNKS - പൂർത്തിയാകാത്ത മൂലധന നിർമ്മാണത്തിൻ്റെ ബാലൻസ് മാറ്റം;

പി ഓൺ - അദൃശ്യമായ ആസ്തികളുടെ ഏറ്റെടുക്കൽ തുക;

പി ഡിഎഫ്എ - ദീർഘകാല സാമ്പത്തിക ആസ്തികൾ ഏറ്റെടുക്കുന്ന തുക;

Psa - എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സ്വന്തം ഓഹരികൾ വാങ്ങിയ തുക

എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ വിവിധ തരം പ്രവർത്തനങ്ങൾ തമ്മിലുള്ള ബന്ധം കാണിക്കാൻ പരോക്ഷ രീതി നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു, അറ്റാദായവും റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിലെ എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ ആസ്തികളിലെ മാറ്റവും തമ്മിലുള്ള ബന്ധം സ്ഥാപിക്കുന്നു. അറ്റാദായത്തിൻ്റെ അളവ് പണമായി മാറ്റുക എന്നതാണ് അതിൻ്റെ സാരാംശം. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, പണത്തിൻ്റെ അളവിനെ ബാധിക്കാതെ ലാഭം കുറയ്ക്കുന്ന (വർദ്ധന) ചില തരത്തിലുള്ള ചിലവുകളും വരുമാനവും ഉണ്ടെന്ന് അനുമാനിക്കപ്പെടുന്നു. വിശകലന പ്രക്രിയയിൽ, ഈ ചെലവുകളുടെ (വരുമാനം) തുകയുമായി അറ്റാദായം ക്രമീകരിക്കപ്പെടുന്നു, അതിനാൽ ഫണ്ടുകളുടെ ഒഴുക്കുമായി ബന്ധമില്ലാത്ത ചെലവ് ഇനങ്ങളും അവയുടെ വരവിനൊപ്പം ഇല്ലാത്ത വരുമാന ഇനങ്ങളും അറ്റാദായത്തിൻ്റെ അളവിനെ ബാധിക്കില്ല.

സാമ്പത്തിക പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കായി, ബാഹ്യ ധനസഹായത്തിൻ്റെ ഉപയോഗവുമായി ബന്ധപ്പെട്ട പണത്തിൻ്റെ വരവും ഒഴുക്കും പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നത് പതിവാണ്. ബാഹ്യ സ്രോതസ്സുകളിൽ നിന്ന് ആകർഷിക്കപ്പെടുന്ന സാമ്പത്തിക സ്രോതസ്സുകളുടെ അളവ്, അടച്ച പ്രധാന കടത്തിൻ്റെ തുകയും എൻ്റർപ്രൈസ് ഉടമകൾക്ക് നൽകുന്ന ലാഭവിഹിതത്തിൻ്റെ തുകയും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസമായി NPV യുടെ തുക നിർണ്ണയിക്കപ്പെടുന്നു:

NDP fd = P sk + P dk + P kk + B CF - V dk - V kk - V d, (4)

എവിടെ, പി എസ്‌കെ - ബാഹ്യ സ്രോതസ്സുകളിൽ നിന്ന് ആകർഷിക്കപ്പെടുന്ന അധിക ഇക്വിറ്റി മൂലധനത്തിൻ്റെ അളവ് (ഷെയറുകളുടെയും മറ്റ് ഇക്വിറ്റി ഉപകരണങ്ങളുടെയും ഇഷ്യൂവിൽ നിന്നുള്ള പണ രസീതുകളും ഉടമകളുടെ അധിക നിക്ഷേപങ്ങളും);

പി ഡികെ - അധികമായി ആകർഷിക്കപ്പെട്ട ദീർഘകാല വായ്പകളുടെ തുക;

പി കെകെ - അധികമായി ആകർഷിക്കപ്പെട്ട ഹ്രസ്വകാല വായ്പകളുടെ തുക;

ബി ടിഎഫ് - എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സൗജന്യ ടാർഗെറ്റുചെയ്‌ത ധനസഹായമായി ലഭിച്ച ഫണ്ടുകളുടെ തുക;

ഡിസിയിൽ - ദീർഘകാല വായ്പകളിലെ പ്രധാന പേയ്മെൻ്റുകളുടെ തുക;

കെകെയിൽ - ഹ്രസ്വകാല വായ്പകളിലെ പ്രധാന പേയ്മെൻ്റുകളുടെ തുക;

d-ൽ - എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ ഓഹരി ഉടമകൾക്ക് നൽകുന്ന ഡിവിഡൻ്റുകളുടെ തുക.

പരോക്ഷ രീതിയുടെ പോരായ്മകൾ ഇവയാണ്:

• 1. ഒരു ബാഹ്യ ഉപയോക്താവ് ഒരു വിശകലന റിപ്പോർട്ട് തയ്യാറാക്കുമ്പോൾ ഉയർന്ന തൊഴിൽ തീവ്രത;
• 2. ആന്തരിക അക്കൗണ്ടിംഗ് ഡാറ്റ (ജനറൽ ലെഡ്ജർ) ഉൾപ്പെടുത്തേണ്ടതിൻ്റെ ആവശ്യകത;
• 3. ടേബിൾ പ്രോസസറുകൾ ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ മാത്രം ആപ്ലിക്കേഷൻ ഉചിതമാണ്.

സാമ്പത്തിക പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്ന് അറ്റ ​​പണമൊഴുക്ക് സൃഷ്ടിക്കുന്നതിനുള്ള സംവിധാനം ചിത്രം 6 ൽ അവതരിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു. പ്രവർത്തനത്തിനും നിക്ഷേപത്തിനും സാമ്പത്തിക പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കുമായി എൻപിവിയുടെ അളവ് കണക്കാക്കുന്നതിൻ്റെ ഫലങ്ങൾ എൻ്റർപ്രൈസസിനായി അതിൻ്റെ മൊത്തം വലുപ്പം നിർണ്ണയിക്കുന്നത് സാധ്യമാക്കുന്നു:

NPV GEN = NPV od + NPV id + NPV fd, (5)

പ്രവർത്തനപരമായ പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റിൽ ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ പരോക്ഷ രീതിയുടെ പ്രയോജനം, സാമ്പത്തിക ഫലവും നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം പ്രവർത്തന മൂലധനവും തമ്മിൽ കത്തിടപാടുകൾ സ്ഥാപിക്കാൻ ഇത് നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു എന്നതാണ്. അതിൻ്റെ സഹായത്തോടെ, എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ (നിശ്ചലമായ ഫണ്ടുകളുടെ ശേഖരണം) നിങ്ങൾക്ക് ഏറ്റവും പ്രശ്നകരമായ മേഖലകൾ തിരിച്ചറിയാനും നിർണായക സാഹചര്യത്തിൽ നിന്ന് വഴികൾ വികസിപ്പിക്കാനും കഴിയും.

വിശകലന പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുമ്പോൾ, രണ്ട് രീതികളും പരസ്പരം പൂരകമാക്കുന്നു.

അതിനാൽ, പണമൊഴുക്കുകളുടെ ഘടനയും ഘടനയും വിശകലനം ചെയ്യേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്, രസീതുകളുടെയും ചെലവുകളുടെയും അളവ് വിലയിരുത്തുക, സാമ്പത്തിക ഫലങ്ങൾ നെറ്റ് കാഷ് ബാലൻസ് തുകയുമായി താരതമ്യം ചെയ്യുക, സ്വീകരിച്ചതും ചെലവഴിച്ചതുമായ ഫണ്ടുകളുടെ ലാഭക്ഷമത കണക്കാക്കുക. പണമൊഴുക്കിൻ്റെ സമഗ്രമായ വിലയിരുത്തൽ മാത്രമേ നിങ്ങളുടെ ടാർഗെറ്റ് ബാലൻസ് ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യാനും വിറ്റുവരവ് വർദ്ധിപ്പിക്കാനും നിങ്ങളെ അനുവദിക്കൂ. ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്‌മെൻ്റിൻ്റെ പ്രധാന ലക്ഷ്യം, പണ രസീതുകളുടെയും ചെലവുകളുടെയും അളവ് സന്തുലിതമാക്കുന്നതിലൂടെയും കാലക്രമേണ അവയുടെ സമന്വയത്തിലൂടെയും അതിൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങളുടെയും വികസനത്തിൻ്റെയും പ്രക്രിയയിൽ ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ സാമ്പത്തിക ബാലൻസ് ഉറപ്പാക്കുക എന്നതാണ്.

കമ്പനിയുടെ പ്രധാന പ്രവർത്തനങ്ങളിലൊന്നാണ് പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റ്. ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്‌മെൻ്റിൽ ക്യാഷ് സർക്കുലേഷൻ്റെ സമയം കണക്കാക്കൽ (സാമ്പത്തിക ചക്രം), പണമൊഴുക്ക് വിശകലനം ചെയ്യുക, അത് പ്രവചിക്കുക, പണത്തിൻ്റെ ഒപ്റ്റിമൽ ലെവൽ നിർണ്ണയിക്കുക, പണ ബജറ്റ് തയ്യാറാക്കൽ തുടങ്ങിയവ ഉൾപ്പെടുന്നു.

ഏതൊരു വാണിജ്യ സ്ഥാപനത്തിൻ്റെയും പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റ് മൊത്തത്തിലുള്ള സാമ്പത്തിക മാനേജ്മെൻ്റ് സിസ്റ്റത്തിൻ്റെ ഒരു പ്രധാന ഭാഗമാണ്.

സാമ്പത്തിക മാനേജുമെൻ്റിൻ്റെ വിവിധ പ്രശ്നങ്ങൾ പരിഹരിക്കാൻ ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്മെൻ്റ് നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു കൂടാതെ അതിൻ്റെ പ്രധാന ലക്ഷ്യത്തിന് കീഴിലാണ്.

ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്‌മെൻ്റിൻ്റെ പ്രധാന ലക്ഷ്യം, പണ രസീതുകളുടെയും ചെലവുകളുടെയും അളവ് സന്തുലിതമാക്കുന്നതിലൂടെയും കാലക്രമേണ അവയുടെ സമന്വയത്തിലൂടെയും അതിൻ്റെ വികസന പ്രക്രിയയിൽ എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക ബാലൻസ് ഉറപ്പാക്കുക എന്നതാണ്.

ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്‌മെൻ്റിൽ ഈ ഒഴുക്കുകൾ വിശകലനം ചെയ്യുക, പണമൊഴുക്ക് കണക്കാക്കുക, പണമൊഴുക്ക് പ്ലാൻ വികസിപ്പിക്കൽ എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു. ലോക പ്രയോഗത്തിൽ, പണമൊഴുക്ക് "പണത്തിൻ്റെ ഒഴുക്ക്" എന്ന് വിളിക്കപ്പെടുന്നു.

എൻ്റർപ്രൈസ് പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റ് പ്രക്രിയ

പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റ് പ്രക്രിയഎൻ്റർപ്രൈസ് ചില തത്വങ്ങളെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്, അവയിൽ പ്രധാനം:

1. വിവരങ്ങളുടെ വിശ്വാസ്യതയുടെ തത്വം. എല്ലാ മാനേജ്മെൻ്റ് സിസ്റ്റത്തെയും പോലെ, പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റിന് ആവശ്യമായ വിവര അടിത്തറ നൽകണം. പണമൊഴുക്ക് വിശകലനം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള വിവരങ്ങളുടെ ഉറവിടം, ഒന്നാമതായി, പണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവന (മുമ്പ് ബാലൻസ് ഷീറ്റിൻ്റെ ഫോം 4), ബാലൻസ് ഷീറ്റ്, വരുമാന പ്രസ്താവന, ബാലൻസ് ഷീറ്റിൻ്റെ അനുബന്ധങ്ങൾ എന്നിവയാണ്.

2. ബാലൻസ് ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള തത്വം. എൻ്റർപ്രൈസ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്‌മെൻ്റ് പല തരത്തിലും എൻ്റർപ്രൈസ് ക്യാഷ് ഫ്ലോകളുമായി ഇടപഴകുന്നു. പൊതുവായ മാനേജുമെൻ്റ് ലക്ഷ്യങ്ങൾക്കും ലക്ഷ്യങ്ങൾക്കും വിധേയമാകുന്നതിന്, തരം, വോളിയം, സമയ ഇടവേളകൾ, മറ്റ് പ്രധാന സവിശേഷതകൾ എന്നിവ പ്രകാരം എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്കിൻ്റെ ബാലൻസ് ഉറപ്പാക്കേണ്ടതുണ്ട്. ഈ തത്വം നടപ്പിലാക്കുന്നത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് നിയന്ത്രിക്കുന്ന പ്രക്രിയയിൽ ഒപ്റ്റിമൈസേഷനുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു.

3. കാര്യക്ഷമത ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള തത്വം. വ്യക്തിഗത സമയ ഇടവേളകളിലുടനീളം ഫണ്ടുകളുടെ വരവിലും ചെലവിലും കാര്യമായ അസമത്വമാണ് പണമൊഴുക്കിൻ്റെ സവിശേഷത, ഇത് താൽക്കാലികമായി സൗജന്യ ഫണ്ടുകളുടെ വോള്യങ്ങളുടെ രൂപീകരണത്തിലേക്ക് നയിക്കുന്നു. അടിസ്ഥാനപരമായി, ഈ താൽകാലികമായി സൌജന്യമായ കാഷ് ബാലൻസുകൾ ഉൽപ്പാദനക്ഷമമല്ലാത്ത ആസ്തികളുടെ സ്വഭാവമാണ് (സാമ്പത്തിക പ്രക്രിയയിൽ ഉപയോഗിക്കുന്നതുവരെ), അത് കാലക്രമേണ, പണപ്പെരുപ്പത്തിൽ നിന്നും മറ്റ് കാരണങ്ങളാലും അവയുടെ മൂല്യം നഷ്ടപ്പെടുന്നു. പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്ന പ്രക്രിയയിൽ കാര്യക്ഷമതയുടെ തത്വം നടപ്പിലാക്കുന്നത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങളിലൂടെ അവയുടെ ഫലപ്രദമായ ഉപയോഗം ഉറപ്പാക്കുക എന്നതാണ്.

4. ദ്രവ്യത ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള തത്വം. ചിലതരം പണമൊഴുക്കുകളുടെ ഉയർന്ന അസമത്വം താൽക്കാലിക പണക്ഷാമത്തിന് കാരണമാകുന്നു, ഇത് അതിൻ്റെ സോൾവൻസിയുടെ നിലവാരത്തെ പ്രതികൂലമായി ബാധിക്കുന്നു. അതിനാൽ, പണമൊഴുക്ക് നിയന്ത്രിക്കുന്ന പ്രക്രിയയിൽ, അവലോകനം ചെയ്യുന്ന മുഴുവൻ കാലയളവിലും മതിയായ പണലഭ്യത ഉറപ്പാക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. പരിഗണനയിലിരിക്കുന്ന കാലയളവിലെ ഓരോ സമയ ഇടവേളയുടെയും പശ്ചാത്തലത്തിൽ പോസിറ്റീവ്, നെഗറ്റീവ് പണമൊഴുക്കുകളുടെ ഉചിതമായ സമന്വയത്തിലൂടെ ഈ തത്വം നടപ്പിലാക്കുന്നത് ഉറപ്പാക്കുന്നു.

പരിഗണിക്കുന്ന തത്വങ്ങൾ കണക്കിലെടുത്ത്, ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഒരു പ്രത്യേക പ്രക്രിയ സംഘടിപ്പിക്കുന്നു.

പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റ് സിസ്റ്റം

വിവിധ സാമ്പത്തിക, സാമ്പത്തിക ഇടപാടുകൾ നടപ്പിലാക്കുന്നതുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്കാണ് മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ ലക്ഷ്യം എങ്കിൽ, മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ വിഷയം സാമ്പത്തിക സേവനമാണ്, അതിൻ്റെ ഘടനയും എണ്ണവും എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ വലുപ്പത്തെയും ഘടനയെയും ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ എണ്ണം, പ്രവർത്തന മേഖലകൾ, മറ്റ് ഘടകങ്ങൾ:

ചെറുകിട സംരംഭങ്ങളിൽ, ചീഫ് അക്കൗണ്ടൻ്റ് പലപ്പോഴും സാമ്പത്തിക, ആസൂത്രണ വകുപ്പുകളുടെ തലവൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ സംയോജിപ്പിക്കുന്നു;

മധ്യഭാഗത്ത്, അക്കൗണ്ടിംഗ്, ഫിനാൻഷ്യൽ പ്ലാനിംഗ്, ഓപ്പറേഷണൽ മാനേജ്‌മെൻ്റ് ഡിപ്പാർട്ട്‌മെൻ്റുകൾ എടുത്തുകാണിക്കുന്നു;

വലിയ കമ്പനികളിൽ, സാമ്പത്തിക സേവനത്തിൻ്റെ ഘടന ഗണ്യമായി വിപുലീകരിച്ചു - ഫിനാൻഷ്യൽ ഡയറക്ടറുടെ പൊതു നേതൃത്വത്തിന് കീഴിൽ അക്കൗണ്ടിംഗ് വകുപ്പ്, സാമ്പത്തിക ആസൂത്രണം, പ്രവർത്തന മാനേജ്മെൻ്റ് വകുപ്പുകൾ, അതുപോലെ തന്നെ അനലിറ്റിക്കൽ വകുപ്പ്, സെക്യൂരിറ്റീസ്, കറൻസി വകുപ്പ്.

വേണ്ടി പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റ് സിസ്റ്റത്തിൻ്റെ ഘടകങ്ങൾ, പിന്നെ ഇവയിൽ സാമ്പത്തിക രീതികളും ഉപകരണങ്ങളും, റെഗുലേറ്ററി, ഇൻഫർമേഷൻ, സോഫ്‌റ്റ്‌വെയർ എന്നിവ ഉൾപ്പെടണം:

• ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്കിൻ്റെ ഓർഗനൈസേഷൻ, ഡൈനാമിക്സ്, ഘടന എന്നിവയിൽ നേരിട്ട് സ്വാധീനം ചെലുത്തുന്ന സാമ്പത്തിക രീതികളിൽ, കടക്കാരും കടക്കാരും ഉള്ള സെറ്റിൽമെൻ്റുകളുടെ സംവിധാനം ഹൈലൈറ്റ് ചെയ്യാൻ കഴിയും; സ്ഥാപകർ (ഷെയർഹോൾഡർമാർ), കൌണ്ടർപാർട്ടികൾ, സർക്കാർ ഏജൻസികൾ എന്നിവയുമായുള്ള ബന്ധം; കടം കൊടുക്കൽ; ധനസഹായം; ഫണ്ട് രൂപീകരണം; നിക്ഷേപം; ഇൻഷുറൻസ്; നികുതി; ഫാക്റ്ററിംഗ് മുതലായവ;
• സാമ്പത്തിക ഉപകരണങ്ങൾ പണം, വായ്പകൾ, നികുതികൾ, പേയ്‌മെൻ്റ് രൂപങ്ങൾ, നിക്ഷേപങ്ങൾ, വിലകൾ, ബില്ലുകൾ, മറ്റ് സ്റ്റോക്ക് മാർക്കറ്റ് ഉപകരണങ്ങൾ, മൂല്യത്തകർച്ച നിരക്കുകൾ, ലാഭവിഹിതം, നിക്ഷേപങ്ങൾ, മറ്റ് ഉപകരണങ്ങൾ എന്നിവ സംയോജിപ്പിക്കുന്നു, ഇവയുടെ ഘടന നിർണ്ണയിക്കുന്നത് ധനകാര്യ സ്ഥാപനത്തിൻ്റെ പ്രത്യേകതകളാണ്. എന്റർപ്രൈസ്;
• ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ റെഗുലേറ്ററി പിന്തുണയിൽ സംസ്ഥാന നിയമനിർമ്മാണ, നിയന്ത്രണ പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ ഒരു സംവിധാനം, സ്ഥാപിത മാനദണ്ഡങ്ങളും മാനദണ്ഡങ്ങളും, ഒരു സാമ്പത്തിക സ്ഥാപനത്തിൻ്റെ ചാർട്ടർ, ആന്തരിക ഓർഡറുകളും നിയന്ത്രണങ്ങളും, ഒരു കരാർ ചട്ടക്കൂട് എന്നിവ അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു.

ആധുനിക സാഹചര്യങ്ങളിൽ, ബിസിനസ്സ് വിജയത്തിന് ആവശ്യമായ ഒരു വ്യവസ്ഥ വിവരങ്ങളുടെ സമയോചിതമായ രസീതും അതിനോട് പെട്ടെന്നുള്ള പ്രതികരണവുമാണ്, അതിനാൽ ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് നിയന്ത്രിക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു പ്രധാന ഘടകം ഇൻ്റർകമ്പനി റിപ്പോർട്ടിംഗാണ്.

അങ്ങനെ, ഒരു എൻ്റർപ്രൈസിലെ ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്മെൻ്റ് സിസ്റ്റം എന്നത് സെറ്റ് ലക്ഷ്യം കൈവരിക്കുന്നതിന് പണമൊഴുക്കിൽ എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക സേവനത്തിൻ്റെ ടാർഗെറ്റുചെയ്‌തതും തുടർച്ചയായതുമായ സ്വാധീനത്തിനുള്ള രീതികളും ഉപകരണങ്ങളും നിർദ്ദിഷ്ട സാങ്കേതികതകളുമാണ്.

എൻ്റർപ്രൈസ് പണമൊഴുക്ക് ആസൂത്രണം

പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ ഒരു ഘട്ടം ആസൂത്രണ ഘട്ടമാണ്. പണമൊഴുക്ക് ആസൂത്രണം ഒരു സ്പെഷ്യലിസ്റ്റിനെ ഫണ്ടുകളുടെ ഉറവിടങ്ങൾ നിർണ്ണയിക്കുന്നതിനും അവയുടെ ഉപയോഗം വിലയിരുത്തുന്നതിനും അതുപോലെ പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന പണമൊഴുക്കുകൾ തിരിച്ചറിയുന്നതിനും സഹായിക്കുന്നു, അതിനാൽ ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ വളർച്ചാ സാധ്യതകളും അതിൻ്റെ ഭാവി സാമ്പത്തിക ആവശ്യങ്ങളും.

ഫണ്ടുകളുടെ ഉറവിടങ്ങളുടെ യാഥാർത്ഥ്യവും ചെലവുകളുടെ സാധുതയും, അവ സംഭവിക്കുന്നതിൻ്റെ സമന്വയവും, കടമെടുത്ത ഫണ്ടുകളുടെ സാധ്യതയും നിർണ്ണയിക്കുക എന്നതാണ് ഒരു പണമൊഴുക്ക് പ്ലാൻ തയ്യാറാക്കുന്നതിനുള്ള പ്രധാന ദൌത്യം. നേരിട്ടോ അല്ലാതെയോ ഒരു പണമൊഴുക്ക് പ്ലാൻ തയ്യാറാക്കാം.

ട്രിബ്യൂട്ടറികൾ	പുറത്തേക്ക് ഒഴുകുന്നു
പ്രാഥമിക പ്രവർത്തനം
ഉൽപ്പന്ന വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം	വിതരണക്കാർക്കുള്ള പേയ്‌മെൻ്റുകൾ
ലഭിക്കേണ്ട അക്കൗണ്ടുകളുടെ രസീത്	ശമ്പള പേയ്മെൻ്റ്
മെറ്റീരിയൽ ആസ്തികളുടെ വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം, ബാർട്ടർ	ബജറ്റിലേക്കും അധിക ബജറ്റ് ഫണ്ടുകളിലേക്കും പേയ്‌മെൻ്റുകൾ
വാങ്ങുന്നവരിൽ നിന്നുള്ള അഡ്വാൻസ്	വായ്പ പലിശ പേയ്മെൻ്റുകൾ
	ഉപഭോഗ ഫണ്ട് പേയ്മെൻ്റുകൾ
	അടയ്‌ക്കേണ്ട അക്കൗണ്ടുകളുടെ തിരിച്ചടവ്
നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങൾ
സ്ഥിര ആസ്തികളുടെ വിൽപ്പന, അദൃശ്യമായ ആസ്തികൾ, പൂർത്തിയാകാത്ത നിർമ്മാണം	ഉത്പാദന വികസനത്തിന് മൂലധന നിക്ഷേപം
വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള രസീതുകൾ ദീർഘകാല സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങൾ	ദീർഘകാല സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങൾ
ലാഭവിഹിതം, സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങളുടെ %
സാമ്പത്തിക പ്രവർത്തനങ്ങൾ
ഹ്രസ്വകാല വായ്പകളും വായ്പകളും	ഹ്രസ്വകാല വായ്പകളുടെ തിരിച്ചടവ്, വായ്പകൾ
ദീർഘകാല വായ്പകളും വായ്പകളും	ദീർഘകാല വായ്പകളുടെ തിരിച്ചടവ്, വായ്പകൾ
എക്സ്ചേഞ്ച് ബില്ലുകളുടെ വിൽപനയിൽ നിന്നും പേയ്മെൻ്റിൽ നിന്നുമുള്ള വരുമാനം	ഡിവിഡൻ്റ് പേയ്മെൻ്റ്
ഓഹരി ഇഷ്യൂവിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം	ബില്ലുകളുടെ പേയ്മെൻ്റ്
പ്രത്യേക ഉദ്ദേശ്യ ധനസഹായം

പണമൊഴുക്കിനെ മൂന്ന് തരങ്ങളായി വിഭജിക്കേണ്ടതിൻ്റെ ആവശ്യകത ഓരോരുത്തരുടെയും പങ്കും അവരുടെ ബന്ധവും വിശദീകരിക്കുന്നു. പ്രധാന പ്രവർത്തനം മൂന്ന് തരത്തിനും ആവശ്യമായ ഫണ്ട് നൽകാനും ലാഭത്തിൻ്റെ പ്രധാന സ്രോതസ്സാണെങ്കിൽ, നിക്ഷേപവും സാമ്പത്തികവും പ്രധാന പ്രവർത്തനത്തിൻ്റെ വികസനത്തിന് സംഭാവന നൽകാനും അധിക ഫണ്ടുകൾ നൽകാനും രൂപകൽപ്പന ചെയ്തിട്ടുള്ളതാണെങ്കിൽ.

വിവിധ സമയ ഇടവേളകൾക്കായി (വർഷം, പാദം, മാസം, പതിറ്റാണ്ട്) പണമൊഴുക്ക് പ്ലാൻ തയ്യാറാക്കിയിട്ടുണ്ട്, ഹ്രസ്വകാലത്തേക്ക് ഇത് പേയ്‌മെൻ്റ് കലണ്ടറിൻ്റെ രൂപത്തിലാണ് തയ്യാറാക്കുന്നത്.

തുക അടക്കേണ്ട തിയതികൾ- ഇത് ഉൽപ്പാദനത്തിനും സാമ്പത്തിക പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കുമുള്ള ഒരു പദ്ധതിയാണ്, അതിൽ ഒരു നിശ്ചിത സമയത്തേക്കുള്ള എല്ലാ പണ രസീതുകളും ചെലവുകളും കലണ്ടറുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. ഇത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് പൂർണ്ണമായും ഉൾക്കൊള്ളുന്നു; ക്യാഷ് രസീതുകളും പേയ്മെൻ്റുകളും പണമായും നോൺ-ക്യാഷ് ഫോമുകളിലും ലിങ്ക് ചെയ്യുന്നത് സാധ്യമാക്കുന്നു; സ്ഥിരമായ സോൾവൻസിയും ലിക്വിഡിറ്റിയും ഉറപ്പാക്കാൻ നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു.

ഒരു പേയ്‌മെൻ്റ് കലണ്ടർ കംപൈൽ ചെയ്യുന്ന പ്രക്രിയയിൽ, ഇനിപ്പറയുന്ന ജോലികൾ പരിഹരിക്കപ്പെടും:

• ക്യാഷ് രസീതുകളുടെയും ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ വരാനിരിക്കുന്ന ചെലവുകളുടെയും താൽക്കാലിക കണക്ഷനുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗിൻ്റെ ഓർഗനൈസേഷൻ;
• പണത്തിൻ്റെ ഒഴുക്കിൻ്റെയും ഒഴുക്കിൻ്റെയും ചലനത്തെക്കുറിച്ചുള്ള ഒരു വിവര അടിത്തറയുടെ രൂപീകരണം;
• വിവര അടിത്തറയിലെ മാറ്റങ്ങളുടെ ദൈനംദിന അക്കൗണ്ടിംഗ്;
• നോൺ-പേയ്മെൻ്റുകളുടെ വിശകലനവും അവയുടെ കാരണങ്ങൾ ഇല്ലാതാക്കുന്നതിനുള്ള നടപടികളുടെ ഓർഗനൈസേഷനും;
• ഹ്രസ്വകാല ധനസഹായത്തിൻ്റെ ആവശ്യകത കണക്കാക്കുന്നു;
• സംഘടനയുടെ താൽക്കാലികമായി ലഭ്യമായ ഫണ്ടുകളുടെ കണക്കുകൂട്ടൽ;
• താൽക്കാലികമായി സൗജന്യ ഫണ്ടുകളുടെ ഏറ്റവും വിശ്വസനീയവും ലാഭകരവുമായ പ്ലേസ്‌മെൻ്റിൻ്റെ വീക്ഷണകോണിൽ നിന്ന് സാമ്പത്തിക വിപണിയുടെ വിശകലനം.

പണമൊഴുക്കിലെ ഒരു യഥാർത്ഥ വിവര അടിത്തറയുടെ അടിസ്ഥാനത്തിലാണ് പേയ്മെൻ്റ് കലണ്ടർ സമാഹരിച്ചിരിക്കുന്നത്, അതിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു: കൌണ്ടർപാർട്ടികളുമായുള്ള കരാറുകൾ; എതിർകക്ഷികളുമായുള്ള സെറ്റിൽമെൻ്റുകളുടെ അനുരഞ്ജന പ്രവർത്തനങ്ങൾ; ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ അടയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ഇൻവോയ്സുകൾ; ഇൻവോയ്സുകൾ; അക്കൗണ്ടുകളിലേക്ക് ഫണ്ടുകളുടെ രസീത് സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന ബാങ്ക് രേഖകൾ; മണി ഓർഡറുകൾ; ഉൽപ്പന്ന ഷിപ്പിംഗ് ഷെഡ്യൂളുകൾ; ശമ്പള പേയ്മെൻ്റ് ഷെഡ്യൂളുകൾ; കടക്കാരും കടക്കാരും ഉള്ള സെറ്റിൽമെൻ്റുകളുടെ നില; ബജറ്റിനും അധിക ബജറ്റ് ഫണ്ടുകൾക്കും സാമ്പത്തിക ബാധ്യതകൾക്കായി നിയമപരമായി സ്ഥാപിച്ച പേയ്മെൻ്റ് നിബന്ധനകൾ; ആന്തരിക ഉത്തരവുകൾ.

ഒരു പേയ്‌മെൻ്റ് കലണ്ടർ ഫലപ്രദമായി വരയ്ക്കുന്നതിന്, ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിലെ ക്യാഷ് ബാലൻസ്, ചെലവഴിച്ച ഫണ്ടുകൾ, പ്രതിദിനം ശരാശരി ബാലൻസുകൾ, ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ മാർക്കറ്റ് ചെയ്യാവുന്ന സെക്യൂരിറ്റികളുടെ അവസ്ഥ, ആസൂത്രിത രസീതുകൾ, വരാനിരിക്കുന്ന കാലയളവിലേക്കുള്ള പേയ്‌മെൻ്റുകൾ എന്നിവയെക്കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ നിയന്ത്രിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.

പണമൊഴുക്കുകളുടെ സന്തുലിതവും സമന്വയവും

പണമൊഴുക്ക് പ്ലാൻ വികസിപ്പിക്കുന്നതിൻ്റെ ഫലം ഒന്നുകിൽ ഒരു കമ്മി അല്ലെങ്കിൽ പണത്തിൻ്റെ അധികമാകാം. അതിനാൽ, ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്‌മെൻ്റിൻ്റെ അവസാന ഘട്ടത്തിൽ, വോളിയത്തിലും സമയത്തിലും സന്തുലിതമാക്കുകയും കാലക്രമേണ അവയുടെ രൂപീകരണം സമന്വയിപ്പിക്കുകയും കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടിലെ ക്യാഷ് ബാലൻസ് ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യുകയും ചെയ്തുകൊണ്ട് അവ ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യുന്നു.

കമ്മിയും അധിക പണമൊഴുക്കും എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പ്രവർത്തനത്തെ പ്രതികൂലമായി ബാധിക്കുന്നു. കമ്മി പണമൊഴുക്കിൻ്റെ നെഗറ്റീവ് പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണലഭ്യതയിലും സോൾവൻസി നിലയിലും കുറയുന്നു, അസംസ്കൃത വസ്തുക്കളുടെ വിതരണക്കാർക്ക് നൽകേണ്ട കാലഹരണപ്പെട്ട അക്കൗണ്ടുകളുടെ വർദ്ധനവ്, ലഭിച്ച സാമ്പത്തിക വായ്പകളിലെ കാലഹരണപ്പെട്ട കടത്തിൻ്റെ വിഹിതത്തിലെ വർദ്ധനവ്, കാലതാമസം എന്നിവയിൽ പ്രകടമാണ്. വേതനം നൽകുന്നതിൽ, സാമ്പത്തിക ചക്രത്തിൻ്റെ കാലയളവിലെ വർദ്ധനവ്, ആത്യന്തികമായി, എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സ്വന്തം മൂലധനവും ആസ്തികളും ഉപയോഗിക്കുന്നതിൻ്റെ ലാഭക്ഷമത കുറയുന്നു.

പണപ്പെരുപ്പത്തിൽ നിന്ന് താൽക്കാലികമായി ഉപയോഗിക്കാത്ത ഫണ്ടുകളുടെ യഥാർത്ഥ മൂല്യം നഷ്ടപ്പെടുന്നതിലും, ഹ്രസ്വകാല നിക്ഷേപ മേഖലയിലെ പണ ആസ്തികളുടെ ഉപയോഗിക്കാത്ത ഭാഗത്തിൽ നിന്നുള്ള വരുമാന നഷ്ടത്തിലും അധിക പണമൊഴുക്കിൻ്റെ നെഗറ്റീവ് പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ പ്രകടമാണ്, ഇത് ആത്യന്തികമായി പ്രതികൂലമായി ബാധിക്കുന്നു. എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ ആസ്തികളുടെയും ഇക്വിറ്റി മൂലധനത്തിൻ്റെയും വരുമാനത്തിൻ്റെ നിലവാരം.

I. N. യാക്കോവ്ലേവയുടെ അഭിപ്രായത്തിൽ, കമ്മി പണമൊഴുക്കിൻ്റെ അളവ് ഇനിപ്പറയുന്ന രീതിയിൽ സന്തുലിതമാക്കണം:

1. അധിക ഇക്വിറ്റി അല്ലെങ്കിൽ ദീർഘകാല കടമെടുത്ത മൂലധനം ആകർഷിക്കുന്നു;
2. നിലവിലെ ആസ്തികൾ ഉപയോഗിച്ച് ജോലി മെച്ചപ്പെടുത്തൽ;
3. നോൺ-കോർ നോൺ-കറൻ്റ് അസറ്റുകളുടെ വിനിയോഗം;
4. എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ നിക്ഷേപ പരിപാടിയുടെ കുറവ്;
5. ചെലവ് ചുരുക്കൽ.

അധിക പണമൊഴുക്കിൻ്റെ അളവ് ഇനിപ്പറയുന്ന രീതിയിൽ സന്തുലിതമാക്കണം:

1. എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനം വർദ്ധിപ്പിക്കുക;
2. പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ വിപുലീകരണം അല്ലെങ്കിൽ വൈവിധ്യവൽക്കരണം;
3. ദീർഘകാല വായ്പകളുടെ നേരത്തെയുള്ള തിരിച്ചടവ്.

കാലക്രമേണ പണമൊഴുക്ക് ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യുന്ന പ്രക്രിയയിൽ, രണ്ട് പ്രധാന രീതികൾ ഉപയോഗിക്കുന്നു - വിന്യാസവും സമന്വയവും. പണമൊഴുക്കുകളുടെ വിന്യാസം, പരിഗണനയിലിരിക്കുന്ന കാലയളവിലെ വ്യക്തിഗത ഇടവേളകളിൽ അവയുടെ അളവ് സുഗമമാക്കുന്നതിന് ലക്ഷ്യമിടുന്നു. ഈ ഒപ്റ്റിമൈസേഷൻ രീതി, ഒരു പരിധിവരെ, പണമൊഴുക്കുകളുടെ രൂപീകരണത്തിലെ കാലാനുസൃതവും ചാക്രികവുമായ വ്യത്യാസങ്ങൾ (പോസിറ്റീവും നെഗറ്റീവും) ഇല്ലാതാക്കുന്നത് സാധ്യമാക്കുന്നു, അതേസമയം ശരാശരി ക്യാഷ് ബാലൻസുകൾ ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യുകയും ലിക്വിഡിറ്റി ലെവൽ വർദ്ധിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു. കാലക്രമേണ പണമൊഴുക്ക് ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഈ രീതിയുടെ ഫലങ്ങൾ സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡീവിയേഷൻ അല്ലെങ്കിൽ കോഫിഫിഷ്യൻ്റ് ഓഫ് വേരിയേഷൻ ഉപയോഗിച്ച് വിലയിരുത്തപ്പെടുന്നു, ഇത് ഒപ്റ്റിമൈസേഷൻ പ്രക്രിയയിൽ കുറയും.

പണമൊഴുക്കുകളുടെ സമന്വയം അവയുടെ പോസിറ്റീവ്, നെഗറ്റീവ് തരങ്ങളുടെ സഹവർത്തിത്വത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്. ഈ രണ്ട് തരത്തിലുള്ള പണമൊഴുക്കുകൾ തമ്മിലുള്ള പരസ്പര ബന്ധത്തിൻ്റെ തോത് വർദ്ധിക്കുന്നത് സിൻക്രൊണൈസേഷൻ പ്രക്രിയ ഉറപ്പാക്കണം. കാലക്രമേണ പണമൊഴുക്ക് ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഈ രീതിയുടെ ഫലങ്ങൾ കോറിലേഷൻ കോഫിഫിഷ്യൻ്റ് ഉപയോഗിച്ച് വിലയിരുത്തപ്പെടുന്നു, ഇത് ഒപ്റ്റിമൈസേഷൻ പ്രക്രിയയിൽ "+1" മൂല്യത്തിലേക്ക് നയിക്കും.

പേയ്‌മെൻ്റ് വിറ്റുവരവിൻ്റെ ത്വരണം അല്ലെങ്കിൽ തളർച്ച കാരണം പരസ്പര ബന്ധത്തിൻ്റെ അടുപ്പം വർദ്ധിക്കുന്നു.

ഇനിപ്പറയുന്ന പ്രവർത്തനങ്ങളിലൂടെ പേയ്‌മെൻ്റ് വിറ്റുവരവ് ത്വരിതപ്പെടുത്തുന്നു:

1. കടക്കാർക്ക് കിഴിവ് തുക വർദ്ധിപ്പിക്കുക;
2. വാങ്ങുന്നവർക്ക് നൽകുന്ന ട്രേഡ് ക്രെഡിറ്റ് കാലാവധി കുറയ്ക്കൽ;
3. കടം പിരിച്ചെടുക്കൽ വിഷയത്തിൽ വായ്പ നയം കർശനമാക്കുന്നു;
4. ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ പാപ്പരായ വാങ്ങുന്നവരുടെ ശതമാനം കുറയ്ക്കുന്നതിന് കടക്കാരുടെ ക്രെഡിറ്റ് യോഗ്യത വിലയിരുത്തുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമം കർശനമാക്കുക;
5. ഫാക്‌ടറിംഗ്, ബിൽ അക്കൌണ്ടിംഗ്, ഫോർഫൈറ്റിംഗ് തുടങ്ങിയ ആധുനിക സാമ്പത്തിക ഉപകരണങ്ങളുടെ ഉപയോഗം;
6. ഓവർഡ്രാഫ്റ്റ്, ലൈൻ ഓഫ് ക്രെഡിറ്റ് തുടങ്ങിയ ഹ്രസ്വകാല വായ്പകൾ ഉപയോഗിക്കുന്നു.

പേയ്‌മെൻ്റ് വിറ്റുവരവിലെ മാന്ദ്യം ഇനിപ്പറയുന്നവയിലൂടെ നേടാനാകും:

1. വിതരണക്കാർ നൽകുന്ന ട്രേഡ് ക്രെഡിറ്റ് കാലാവധി വർദ്ധിപ്പിക്കുക;
2. പാട്ടത്തിലൂടെ ദീർഘകാല ആസ്തികൾ ഏറ്റെടുക്കൽ, അതുപോലെ തന്നെ ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ തന്ത്രപരമായി പ്രാധാന്യമില്ലാത്ത മേഖലകളുടെ ഔട്ട്സോഴ്സിംഗ്;
3. ഹ്രസ്വകാല വായ്പകൾ ദീർഘകാല വായ്പകൾക്ക് കൈമാറുക;
4. വിതരണക്കാർക്കുള്ള പണമടയ്ക്കൽ കുറയ്ക്കുന്നു.

ഒപ്റ്റിമൽ ക്യാഷ് ബാലൻസ് കണക്കുകൂട്ടൽ

കറൻ്റ് അസറ്റുകളുടെ ഒരു തരം എന്ന നിലയിൽ പണത്തിന് ചില സ്വഭാവസവിശേഷതകൾ ഉണ്ട്:

1. പതിവ് - നിലവിലെ സാമ്പത്തിക ബാധ്യതകൾ തീർക്കാൻ പണം ഉപയോഗിക്കുന്നു, അതിനാൽ ഇൻകമിംഗ്, ഔട്ട്ഗോയിംഗ് പണമൊഴുക്കുകൾക്കിടയിൽ എല്ലായ്പ്പോഴും സമയ ഇടവേളയുണ്ട്. തൽഫലമായി, ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടിൽ ലഭ്യമായ ഫണ്ടുകൾ നിരന്തരം ശേഖരിക്കാൻ എൻ്റർപ്രൈസ് നിർബന്ധിതരാകുന്നു;
2. മുൻകരുതൽ - എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ കർശനമായി നിയന്ത്രിക്കപ്പെടുന്നില്ല, അതിനാൽ അപ്രതീക്ഷിത പേയ്മെൻ്റുകൾ അടയ്ക്കുന്നതിന് പണം ആവശ്യമാണ്. ഈ ആവശ്യങ്ങൾക്കായി, പണത്തിൻ്റെ ഒരു ഇൻഷുറൻസ് കരുതൽ സൃഷ്ടിക്കുന്നത് ഉചിതമാണ്;
3. ഊഹക്കച്ചവടം - ഊഹക്കച്ചവട കാരണങ്ങളാൽ ഫണ്ടുകൾ ആവശ്യമാണ്, കാരണം ലാഭകരമായ നിക്ഷേപത്തിനുള്ള അവസരം അപ്രതീക്ഷിതമായി ഉണ്ടാകാനുള്ള ഒരു ചെറിയ സംഭാവ്യത എപ്പോഴും ഉണ്ട്.

എന്നിരുന്നാലും, പണം തന്നെ ലാഭകരമല്ലാത്ത ഒരു ആസ്തിയാണ്, അതിനാൽ പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റ് നയത്തിൻ്റെ പ്രധാന ലക്ഷ്യം ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ ഫലപ്രദമായ സാമ്പത്തിക, സാമ്പത്തിക പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക് ആവശ്യമായ ഏറ്റവും കുറഞ്ഞ തലത്തിൽ അത് നിലനിർത്തുക എന്നതാണ്:

• വിതരണക്കാരൻ്റെ ബില്ലുകളുടെ സമയബന്ധിതമായ പേയ്മെൻ്റ്, സാധനങ്ങളുടെ വിലയിൽ അവർ നൽകുന്ന കിഴിവുകൾ പ്രയോജനപ്പെടുത്താൻ നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു;
• സ്ഥിരമായ വായ്പായോഗ്യത നിലനിർത്തൽ;
• എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ ബിസിനസ്സ് പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ ഉണ്ടാകുന്ന അപ്രതീക്ഷിത ചെലവുകൾ അടയ്ക്കുക.

മുകളിൽ സൂചിപ്പിച്ചതുപോലെ, ഒരു കമ്പനിയുടെ കറണ്ട് അക്കൗണ്ടിൽ വലിയ തുകയുണ്ടെങ്കിൽ, അത് നഷ്ടമായ അവസര ചെലവുകൾ വഹിക്കുന്നു (ഏതെങ്കിലും നിക്ഷേപ പദ്ധതിയിൽ പങ്കെടുക്കാനുള്ള വിസമ്മതം). ഫണ്ടുകളുടെ ഏറ്റവും കുറഞ്ഞ കരുതൽ ഉപയോഗിച്ച്, ഈ കരുതൽ നികത്താനുള്ള ചെലവുകൾ ഉണ്ടാകുന്നു, മെയിൻ്റനൻസ് ചിലവ് (സെക്യൂരിറ്റികളുടെ വാങ്ങലും വിൽപ്പനയും മൂലമുള്ള ബിസിനസ്സ് ചെലവുകൾ, അല്ലെങ്കിൽ ഫണ്ടുകളുടെ ബാലൻസ് നിറയ്ക്കാൻ വായ്പയെടുക്കുന്നതുമായി ബന്ധപ്പെട്ട പലിശയും മറ്റ് ചെലവുകളും). അതിനാൽ, ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടിലെ പണത്തിൻ്റെ ബാലൻസ് ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യുന്നതിനുള്ള പ്രശ്നം പരിഹരിക്കുമ്പോൾ, പരസ്പരവിരുദ്ധമായ രണ്ട് സാഹചര്യങ്ങൾ കണക്കിലെടുക്കുന്നത് ഉചിതമാണ്: നിലവിലെ സോൾവൻസി നിലനിർത്തുകയും സൗജന്യ ഫണ്ടുകൾ നിക്ഷേപിക്കുന്നതിൽ നിന്ന് അധിക ലാഭം നേടുകയും ചെയ്യുക.

ഒപ്റ്റിമൽ ക്യാഷ് ബാലൻസ് കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള നിരവധി അടിസ്ഥാന രീതികൾ ഉണ്ട്: Baumol-Tobin, Miller-Orr, Stone മുതലായവയുടെ ഗണിതശാസ്ത്ര മോഡലുകൾ.

പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റിലെ ഒരു പ്രധാന ഘട്ടം പണമൊഴുക്ക് സൂചകങ്ങളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി കണക്കാക്കിയ അനുപാതങ്ങളുടെ വിശകലനമാണ്. ബാലൻസ് ഷീറ്റ്, ലാഭനഷ്ട അക്കൗണ്ട് ഇനങ്ങൾ എന്നിവയുമായുള്ള പണമൊഴുക്കിൻ്റെ ബന്ധം വെളിപ്പെടുത്തുകയും കമ്പനികളുടെ സാമ്പത്തിക സ്ഥിരത, സോൾവൻസി, ലാഭക്ഷമത എന്നിവയെ വിശേഷിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യുന്ന ധാരാളം അനുപാതങ്ങൾ വിശകലന വിദഗ്ധർ നിർദ്ദേശിച്ചിട്ടുണ്ട്. ഈ അനുപാതങ്ങളിൽ പലതും വരുമാനമോ വരുമാന അളവുകളോ ഉപയോഗിച്ച് കണക്കാക്കിയതിന് സമാനമാണ്.

ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ കാര്യക്ഷമത പൂർണ്ണമായും പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റ് സിസ്റ്റത്തിൻ്റെ ഓർഗനൈസേഷനെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ ഹ്രസ്വകാലവും തന്ത്രപരവുമായ പദ്ധതികൾ നടപ്പിലാക്കുന്നതിനും സോൾവൻസിയും സാമ്പത്തിക സ്ഥിരതയും നിലനിർത്തുന്നതിനും അതിൻ്റെ ആസ്തികളുടെയും ധനസഹായ സ്രോതസ്സുകളുടെയും കൂടുതൽ യുക്തിസഹമായ ഉപയോഗം, അതുപോലെ തന്നെ ബിസിനസ്സ് പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക് ധനസഹായം നൽകുന്നതിനുള്ള ചെലവ് കുറയ്ക്കൽ എന്നിവ ഉറപ്പാക്കുന്നതിനാണ് ഈ സംവിധാനം സൃഷ്ടിച്ചിരിക്കുന്നത്.

ൽ പ്രധാന പങ്ക് പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റ്തരങ്ങൾ, വോള്യങ്ങൾ, സമയ ഇടവേളകൾ, മറ്റ് പ്രധാന സവിശേഷതകൾ എന്നിവയിൽ അവയുടെ സന്തുലിതാവസ്ഥ ഉറപ്പാക്കാൻ നീക്കിവച്ചിരിക്കുന്നു.

ഒരു എൻ്റർപ്രൈസിലെ പണമൊഴുക്ക് മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ പ്രാധാന്യവും പ്രാധാന്യവും അമിതമായി കണക്കാക്കാൻ കഴിയില്ല, കാരണം ഒരു നിശ്ചിത കാലയളവിൽ എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സുസ്ഥിരത മാത്രമല്ല, ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ കൂടുതൽ വികസിപ്പിക്കാനും സാമ്പത്തിക വിജയം നേടാനുമുള്ള കഴിവും അതിൻ്റെ ഗുണനിലവാരത്തെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. കാര്യക്ഷമതയും.

സാഹിത്യം:

1. ബെർട്ടോൺസ് എം. നൈറ്റ് ആർ. ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്മെൻ്റ് - സെൻ്റ് പീറ്റേഴ്സ്ബർഗ്: പീറ്റർ, 2004.
2. ബൈക്കോവ ഇ.വി. ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക സ്ഥിരത വിലയിരുത്തുന്നതിനുള്ള പണമൊഴുക്ക് സൂചകങ്ങൾ. // ധനകാര്യം. - നമ്പർ 2, 2000.
3. എഫിമോവ ഒ.വി. ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക സ്ഥിതി എങ്ങനെ വിശകലനം ചെയ്യാം. - എം.: UNITY, 2005.
4. കോവലെവ് വി.വി. പണമൊഴുക്ക്, ലാഭം, ലാഭക്ഷമത എന്നിവയുടെ മാനേജ്മെൻ്റ്: വിദ്യാഭ്യാസപരവും പ്രായോഗികവുമായ മാനുവൽ - എം.: ടികെ വെൽബി, പ്രോസ്പെക്റ്റ് പബ്ലിഷിംഗ് ഹൗസ്, 2007.
5. റൊമാനോവ്സ്കി എം.വി., വോസ്ട്രോക്നുടോവ എ.ഐ. കോർപ്പറേറ്റ് ഫിനാൻസ്: സർവ്വകലാശാലകൾക്കുള്ള പാഠപുസ്തകം - സെൻ്റ് പീറ്റേഴ്സ്ബർഗ്: പീറ്റർ, 2011.

ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് നിയന്ത്രിക്കുന്നത് അതിൻ്റെ സാമ്പത്തിക പ്രവർത്തനങ്ങൾ കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള മൊത്തത്തിലുള്ള സംവിധാനത്തിൻ്റെ ഒരു പ്രധാന ഭാഗമാണ്. സാമ്പത്തിക മാനേജുമെൻ്റിൻ്റെ വിവിധ പ്രശ്നങ്ങൾ പരിഹരിക്കാൻ ഇത് നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു, കൂടാതെ അതിൻ്റെ പ്രധാന ലക്ഷ്യത്തിന് വിധേയവുമാണ്.

ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്ന പ്രക്രിയ ചില തത്വങ്ങളെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്, അവയിൽ പ്രധാനം (ചിത്രം 2.).

ചിത്രം 2. എൻ്റർപ്രൈസ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ അടിസ്ഥാന തത്വങ്ങൾ.

1. വിവരങ്ങളുടെ വിശ്വാസ്യതയുടെ തത്വം.എല്ലാ മാനേജ്മെൻ്റ് സിസ്റ്റത്തെയും പോലെ, എൻ്റർപ്രൈസ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്മെൻ്റിന് ആവശ്യമായ വിവര അടിത്തറ നൽകണം. ഏകീകൃത രീതിശാസ്ത്രപരമായ അക്കൌണ്ടിംഗ് തത്വങ്ങളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി നേരിട്ടുള്ള സാമ്പത്തിക റിപ്പോർട്ടിംഗ് ഇല്ലാത്തതിനാൽ അത്തരം ഒരു വിവര അടിത്തറ സൃഷ്ടിക്കുന്നത് ചില ബുദ്ധിമുട്ടുകൾ നൽകുന്നു. അത്തരം റിപ്പോർട്ടിംഗിൻ്റെ രൂപീകരണത്തിനുള്ള ചില അന്താരാഷ്ട്ര മാനദണ്ഡങ്ങൾ 1971 ൽ മാത്രമാണ് വികസിപ്പിച്ചെടുക്കാൻ തുടങ്ങിയത്, പല വിദഗ്ധരുടെയും അഭിപ്രായത്തിൽ, ഇപ്പോഴും പൂർണതയിൽ നിന്ന് വളരെ അകലെയാണ് (അത്തരം മാനദണ്ഡങ്ങളുടെ പൊതുവായ പാരാമീറ്ററുകൾ ഇതിനകം അംഗീകരിച്ചിട്ടുണ്ടെങ്കിലും, അവ നിർണ്ണയിക്കുന്നതിനുള്ള രീതികളിൽ വ്യത്യാസം അനുവദിക്കുന്നു. സ്വീകരിച്ച റിപ്പോർട്ടിംഗ് സിസ്റ്റത്തിൻ്റെ വ്യക്തിഗത സൂചകങ്ങൾ). ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള വിശ്വസനീയമായ ഒരു വിവര അടിത്തറ രൂപീകരിക്കുന്നതിനുള്ള ചുമതലയെ അന്താരാഷ്ട്ര പ്രാക്ടീസിൽ അംഗീകരിച്ചതിൽ നിന്ന് നമ്മുടെ രാജ്യത്തെ അക്കൗണ്ടിംഗ് രീതികളിലെ വ്യത്യാസങ്ങൾ കൂടുതൽ സങ്കീർണ്ണമാക്കുന്നു. ഈ സാഹചര്യങ്ങളിൽ, വിവരങ്ങളുടെ വിശ്വാസ്യതയുടെ തത്വം ഉറപ്പാക്കുന്നത്, രീതിശാസ്ത്രപരമായ സമീപനങ്ങളുടെ ഏകീകരണം ആവശ്യമായ സങ്കീർണ്ണമായ കണക്കുകൂട്ടലുകൾ നടപ്പിലാക്കുന്നതുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു.

2. ബാലൻസ് ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള തത്വം.എൻ്റർപ്രൈസ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്‌മെൻ്റ് അവയുടെ പല തരങ്ങളും ഇനങ്ങളും കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നു, അവയുടെ വർഗ്ഗീകരണ പ്രക്രിയയിൽ പരിഗണിക്കപ്പെടുന്നു. പൊതുവായ മാനേജുമെൻ്റ് ലക്ഷ്യങ്ങൾക്കും ലക്ഷ്യങ്ങൾക്കും വിധേയമാകുന്നതിന്, തരം, വോളിയം, സമയ ഇടവേളകൾ, മറ്റ് പ്രധാന സവിശേഷതകൾ എന്നിവ പ്രകാരം എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്കിൻ്റെ ബാലൻസ് ഉറപ്പാക്കേണ്ടതുണ്ട്. ഈ തത്വം നടപ്പിലാക്കുന്നത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് നിയന്ത്രിക്കുന്ന പ്രക്രിയയിൽ ഒപ്റ്റിമൈസേഷനുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു.

3. കാര്യക്ഷമത ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള തത്വം.ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് വ്യക്തിഗത സമയ ഇടവേളകളുടെ പശ്ചാത്തലത്തിൽ ഫണ്ടുകളുടെ രസീതിലും ചെലവിലും കാര്യമായ അസമത്വത്തിൻ്റെ സവിശേഷതയാണ്, ഇത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ താൽക്കാലികമായി സൗജന്യ പണ ആസ്തികളുടെ ഗണ്യമായ വോള്യങ്ങളുടെ രൂപീകരണത്തിലേക്ക് നയിക്കുന്നു (ചിത്രം 3.). അടിസ്ഥാനപരമായി, ഈ താൽകാലികമായി സൌജന്യമായ കാഷ് ബാലൻസുകൾ ഉൽപ്പാദനക്ഷമമല്ലാത്ത ആസ്തികളുടെ സ്വഭാവമാണ് (സാമ്പത്തിക പ്രക്രിയയിൽ ഉപയോഗിക്കുന്നതുവരെ), അത് കാലക്രമേണ, പണപ്പെരുപ്പത്തിൽ നിന്നും മറ്റ് കാരണങ്ങളാലും അവയുടെ മൂല്യം നഷ്ടപ്പെടുന്നു. പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്ന പ്രക്രിയയിൽ കാര്യക്ഷമതയുടെ തത്വം നടപ്പിലാക്കുന്നത് എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങളിലൂടെ അവയുടെ ഫലപ്രദമായ ഉപയോഗം ഉറപ്പാക്കുക എന്നതാണ്.

ചിത്രം 3. ചില തരത്തിലുള്ള പണമൊഴുക്കുകളുടെ അസമത്വം

കാലക്രമേണ സംരംഭങ്ങൾ.

4. ദ്രവ്യത ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള തത്വം.ചില തരത്തിലുള്ള പണമൊഴുക്കുകളുടെ ഉയർന്ന അസമത്വം എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ താൽക്കാലിക പണക്ഷാമത്തിന് കാരണമാകുന്നു (ചിത്രം 3 കാണുക), ഇത് അതിൻ്റെ സോൾവൻസിയുടെ നിലവാരത്തെ പ്രതികൂലമായി ബാധിക്കുന്നു. അതിനാൽ, പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്ന പ്രക്രിയയിൽ, അവലോകനം ചെയ്യുന്ന മുഴുവൻ കാലയളവിലും മതിയായ പണലഭ്യത ഉറപ്പാക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. പരിഗണനയിലിരിക്കുന്ന കാലയളവിലെ ഓരോ സമയ ഇടവേളയുടെയും പശ്ചാത്തലത്തിൽ പോസിറ്റീവ്, നെഗറ്റീവ് പണമൊഴുക്കുകളുടെ ഉചിതമായ സമന്വയത്തിലൂടെ ഈ തത്വം നടപ്പിലാക്കുന്നത് ഉറപ്പാക്കുന്നു.

പരിഗണിക്കുന്ന തത്വങ്ങൾ കണക്കിലെടുത്ത്, ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പണമൊഴുക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഒരു പ്രത്യേക പ്രക്രിയ സംഘടിപ്പിക്കുന്നു.

ക്യാഷ് ഫ്ലോ മാനേജ്‌മെൻ്റിൻ്റെ പ്രധാന ലക്ഷ്യം, പണ രസീതുകളുടെയും ചെലവുകളുടെയും അളവ് സന്തുലിതമാക്കുന്നതിലൂടെയും കാലക്രമേണ അവയുടെ സമന്വയത്തിലൂടെയും അതിൻ്റെ വികസന പ്രക്രിയയിൽ എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ സാമ്പത്തിക ബാലൻസ് ഉറപ്പാക്കുക എന്നതാണ്.

മൂലധനത്തിൻ്റെ രൂപീകരണത്തിനോ വർദ്ധനയ്‌ക്കോ ആവശ്യമായ അളവിലുള്ള വിഭവങ്ങൾ ലഭ്യമാക്കുക എന്നതാണ് സാമ്പത്തിക ഉപകരണങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക പങ്ക് എന്നത് മനസ്സിൽ പിടിക്കണം.

ഇത്, ഫിനാൻഷ്യൽ ഫ്ലോ മാനേജ്മെൻ്റ് രീതികളുടെ ഉപയോഗത്തെ പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുന്നു (ഇനി FP എന്ന് വിളിക്കുന്നു), അവയിൽ ഏറ്റവും പ്രധാനപ്പെട്ടത്:

കാലക്രമേണ ഒഴുക്ക് കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള രീതികൾ;

പണപ്പെരുപ്പത്തിൻ്റെ സാഹചര്യങ്ങളിൽ ഒഴുക്ക് കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള രീതികൾ. പണപ്പെരുപ്പ ഘടകം കണക്കിലെടുക്കുക എന്ന ആശയം സാമ്പത്തിക സ്രോതസ്സുകളുടെ യഥാർത്ഥ ചെലവ് കണക്കിലെടുക്കുകയും പണപ്പെരുപ്പം മൂലമുണ്ടാകുന്ന നഷ്ടങ്ങൾക്കായി നൽകുകയും ചെയ്യുക എന്നതാണ്. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, കണക്കുകൂട്ടലുകൾ ഫിഷർ മോഡലിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്, ഇത് പണപ്പെരുപ്പം കണക്കിലെടുത്ത് നാമമാത്ര പലിശ നിരക്കുമായി യഥാർത്ഥ പലിശ നിരക്കിനെ ബന്ധിപ്പിക്കുന്നു;

പണം, മെറ്റീരിയൽ, സാമ്പത്തിക ആസ്തികളുടെ ചലനത്തിൻ്റെ ഏകീകൃതതയും സമന്വയവും വിലയിരുത്തുന്നതിനുള്ള രീതികൾ. സമയത്തിൻ്റെയും പണപ്പെരുപ്പത്തിൻ്റെയും ഘടകം കണക്കിലെടുത്ത് പണം, മെറ്റീരിയൽ, എഫ്പി (മാനേജുമെൻ്റിൻ്റെ വിവിധ തലങ്ങളിൽ വ്യത്യസ്ത എഫ്പികൾക്കിടയിൽ പ്രത്യേകം) എന്നിവ തമ്മിലുള്ള ബന്ധം നിർണ്ണയിക്കുന്നതിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ് ഈ രീതികളുടെ ആശയം.

കാലാകാലങ്ങളിലും പണപ്പെരുപ്പ സാഹചര്യങ്ങളിലും ഒഴുക്ക് വിലയിരുത്തുന്നതിനുള്ള രീതികൾ വേണ്ടത്ര ഗവേഷണം നടത്തിയിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ, പണവും ഭൗതികവും സാമ്പത്തികവുമായ ആസ്തികളുടെ ചലനത്തിൻ്റെ ഏകീകൃതതയും സമന്വയവും വിലയിരുത്തുന്നതിനുള്ള പ്രശ്നം ഇപ്പോഴും തുറന്നതായി പരിഗണിക്കപ്പെടുമെന്ന് ഊന്നിപ്പറയേണ്ടതാണ്. അത്തരമൊരു പഠനത്തിൻ്റെ പ്രധാന ചുമതലകളിൽ, ഹൈലൈറ്റ് ചെയ്യുന്നത് ഉചിതമാണ്:

- ഒരു നിശ്ചിത കാലയളവിൽ മാറ്റാനുള്ള എഫ്പിയുടെ കഴിവ്, ഇത് കൂടുതൽ കൃത്യമായ ആസൂത്രണത്തിനും സാമ്പത്തിക സ്രോതസ്സുകളുടെ അളവിൽ മാറ്റങ്ങൾ പ്രവചിക്കുന്നതിനും അനുവദിക്കും;

- FP വരികളുടെ ചലനത്തിൻ്റെ പരസ്പരബന്ധിതമായ സ്വഭാവം, അവയ്ക്കിടയിൽ ഒരു യഥാർത്ഥ ലോജിക്കൽ കണക്ഷൻ ഉണ്ട്, അത് ചില ഫ്ലോകളുടെ സമന്വയമോ അസമന്വിതമോ സ്ഥാപിക്കാൻ സഹായിക്കും.

എന്നിരുന്നാലും, ഇതൊക്കെയാണെങ്കിലും, ഒരു വ്യക്തിഗത സാമ്പത്തിക ഏജൻ്റ്, ഒരു പ്രത്യേക പ്രവർത്തന മേഖല, സമ്പദ്‌വ്യവസ്ഥയുടെ മേഖല മുതലായവയുടെ വീക്ഷണകോണിൽ നിന്ന് ഫ്ലോ പ്രക്രിയകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിന് ഉചിതമായ ഒരു സംവിധാനം ഉപയോഗിക്കുന്നത് ഇപ്പോഴും വളരെ പ്രധാനമാണ്. മറ്റൊരു വിധത്തിൽ പറഞ്ഞാൽ, വിഭവങ്ങളുടെ പരസ്പര ബന്ധത്തിൻ്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ വിവിധ തലങ്ങളുടെ ലംബമായ സംയോജനവും ഉറപ്പാക്കപ്പെടുന്നു എന്നത് കണക്കിലെടുക്കണം.

അതേ സമയം, AF കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള പൊതു സംവിധാനം സംയോജിപ്പിക്കുന്നു:

ഉചിതമായ സാമ്പത്തിക നയങ്ങൾ നടപ്പിലാക്കുന്നതിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കി വിവിധ ബിസിനസ് സ്ഥാപനങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ഇടപാടുകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള മാർക്കറ്റ് ലിവറുകൾ;

നിയമങ്ങൾ, പ്രസിഡൻ്റിൻ്റെ ഉത്തരവുകൾ, മന്ത്രിമാരുടെ മന്ത്രിസഭയുടെ പ്രമേയങ്ങൾ, വകുപ്പുകളിൽ നിന്നുള്ള ഉത്തരവുകളും കത്തുകളും, നിർദ്ദേശങ്ങൾ, മാനദണ്ഡങ്ങൾ, മാനദണ്ഡങ്ങൾ, മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശങ്ങൾ മുതലായവ ഉൾപ്പെടുന്ന എഫ്പിയുടെ പ്രവർത്തനത്തിനുള്ള നിയന്ത്രണവും നിയമപരമായ പിന്തുണയും;

വ്യക്തിഗത ബിസിനസ്സ് സ്ഥാപനങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ഇടപാടുകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ആന്തരിക സംവിധാനങ്ങൾ, ഈ ഫ്ലോകളുടെ മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ വിവിധ തലങ്ങൾ, അത്തരം മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ മേഖലാ വശങ്ങൾ, മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ വിഷയങ്ങളും ഒബ്ജക്റ്റുകളും വെവ്വേറെ തിരിച്ചറിയൽ, മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ മേഖലകൾ, അവയിൽ തിരിച്ചറിയാൻ കഴിയും: ഒപ്റ്റിമൈസേഷൻ വ്യക്തിഗത വിഭവങ്ങൾക്കായുള്ള എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ ആവശ്യകതകൾ, ദീർഘകാല മുൻകാല വിശകലനം നടപ്പിലാക്കൽ, വിഭവങ്ങൾ ആകർഷിക്കുന്നതിനും ദ്രവ്യത വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നതിനുമുള്ള ഇതര ഉറവിടങ്ങൾ ഉപയോഗിക്കുന്നതിനുള്ള സാധ്യത വിലയിരുത്തൽ തുടങ്ങിയവ.

o ഒരു രീതികളുടെ സംവിധാനം (മുകളിൽ നിർവചിച്ചിരിക്കുന്നതും നിക്ഷേപം, വായ്പ, വിലനിർണ്ണയം, ഇൻഷുറൻസ് മുതലായവ), തത്വങ്ങൾ, സാമ്പത്തിക ഇടപാടുകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള സാങ്കേതികതകൾ, അനുബന്ധ വിവര പിന്തുണ.

അതേ സമയം, ഒരു നിശ്ചിത സാമ്പത്തിക മാനേജ്മെൻ്റ് സംവിധാനം ബഹുതലവും ബഹുമുഖവുമാണ്, കാരണം അതിൻ്റെ സ്പെസിഫിക്കേഷൻ്റെ സാരാംശം പ്രസക്തമായ മേഖലകൾ, സമ്പദ്‌വ്യവസ്ഥയുടെ ശാഖകൾ, വ്യക്തിഗത സാമ്പത്തിക സ്ഥാപനങ്ങൾ എന്നിവയുടെ വീക്ഷണകോണിൽ നിന്ന് വെളിപ്പെടുന്നു.